据了解，标的资产硅谷数模2002年3月在美国特拉华州注册成立，专门从事高性能数模混合多媒体芯片设计、销售，其高性能数模混合多媒体芯片具有较强的市场竞争优势。

　对于此次重组，上交所对标的资产的行业及财务信息进行了多方面问询，特别是标的资产模拟财务报表中净利润出现亏损，预估值增值率达到41.96%被重点关注，要求公司对此进行补充披露和说明。

　对于标的资产的估值问题，高献国称，被评估单位为软件企业，属于轻资产公司。采用资产基础法评估无法体现作为以芯片开发为核心的企业价值，无法体现企业人力资源、市场认知度、品牌等无形资产的价值；海外资本市场较活跃，信息公开、透明，能够收集到与评估相关的资料，可以采用市场法评估；此外，企业历史经营数据完整，管理层能提供收益预测数据，从预期获利能力的角度反映企业整体价值，故本次选择收益法和市场法进行评估。

　以2017年4月30日为基准日，采用收益法和市场法评估匠芯知本100%股权的预估值为375139.46万元。根据交易各方协商确定，匠芯知本100%股权暂定价为375000万元。截至目前，匠芯知本审计、评估工作尚未完成。匠芯知本100%股权最终交易价格，在符合相关规定的前提下，以中企华评估出具的最终《资产评估报告》确认的标的股权评估结果为定价参考依据，由各方协商后确定。

　标的资产硅谷数模CEO杨可为表示，硅谷数模所处行业处于快速发展阶段，硅谷数模在显示接口芯片领域具有较强的影响力、市场知名度和产品竞争优势。若未来硅谷数模各类产品市场能够保持发展态势、硅谷数模技术升级和开发能够保持领先、硅谷数模客户拓展和维护能够保持稳步推进，其盈利承诺具备合理性和可实现性。

　本次重组中介机构则认为，随着各类显示设备清晰度不断提高，标的公司所处行业处于快速发展阶段，标的公司在显示接口芯片领域具有较显著的业界影响力、市场知名度和产品竞争优势。考虑到标的公司技术先进性和客户开拓情况，其盈利承诺具备合理性和可实现性。