|
|
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,958,467.89 | 42,913,935.40 | 68,858,457.89 | 63,349,553.86 | 投资支付的现金 | 5,426,830,000.00 | 4,857,900,000.00 | 1,500,300,000.00 | 1,153,000,000.00 | 质押贷款净增加额 | | | - | - | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | 175,027,318.12 | 49,000,000.00 | - | 支付其他与投资活动有关的现金 | | 24,707,357.71 | - | - | 投资活动现金流出小计 | 5,438,788,467.89 | 5,100,548,611.23 | 1,618,158,457.89 | 1,216,349,553.86 | 投资活动产生的现金流量净额 | -706,841,583.77 | -229,399,254.51 | -116,975,480.71 | -57,301,652.44 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | | 吸收投资收到的现金 | 45,591,000.00 | 16,611,907.00 | - | - | 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - | - | 取得借款收到的现金 | 10,158,739,133.15 | 8,019,742,699.11 | 6,771,387,500.00 | 2,635,598,480.00 | 发行债券收到的现金 | - | - | - | - | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,401,589,958.68 | 975,896,455.88 | 15,000,000.00 | 251,926,845.93 | 筹资活动现金流入小计 | 12,605,920,091.83 | 9,012,251,061.99 | 6,786,387,500.00 | 2,887,525,325.93 | 偿还债务支付的现金 | 8,897,880,640.67 | 8,335,712,199.11 | 5,399,828,480.00 | 2,451,839,880.00 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 125,089,064.45 | 621,131,903.12 | 169,450,365.78 | 349,911,155.14 | 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 206,229,702.77 | - | 30,000,000.00 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,298,050,890.21 | 1,238,510,647.81 | 872,141,455.88 | 442,839,332.00 | 筹资活动现金流出小计 | 12,321,020,595.33 | 10,195,354,750.04 | 6,441,420,301.66 | 3,244,590,367.14 | 筹资活动产生的现金流量净额 | 284,899,496.50 | -1,183,103,688.05 | 344,967,198.34 | -357,065,041.21 | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,541,398.68 | -273,521.91 | - | -380.97 | 五、现金及现金等价物净增加额 | 305,433,083.44 | -1,403,679,695.13 | 1,008,172,952.48 | -327,289,630.32 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 1,247,498,555.13 | 2,651,178,250.26 | 1,627,747,960.12 | 1,955,037,590.44 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,552,931,638.57 | 1,247,498,555.13 | 2,635,920,912.60 | 1,627,747,960.12 |
(二)母公司财务报表 发行人近三年及一期的母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表如下: 1、母公司资产负债表 单位:元 项 目 | 2015年9月30日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 流动资产: | | | | | 货币资金 | 2,755,380,617.76 | 1,612,272,435.77 | 3,140,858,508.02 | 1,489,447,925.87 | 交易性金融资产 | 362,565,326.12 | 7,480,141.92 | 4,604,005.48 | 4,461,839.04 | 应收票据 | 550,489,493.00 | 626,628,745.97 | 179,397,582.90 | 160,961,188.98 | 应收账款 | 938,887,970.13 | 1,115,892,556.43 | 1,148,747,452.53 | 805,605,846.54 | 预付款项 | 1,630,143,058.14 | 945,209,511.23 | 2,689,857,544.40 | 1,473,286,325.76 | 应收利息 | | | - | - | 应收股利 | 340,040,258.75 | 323,040,258.75 | - | - | 其他应收款 | 1,313,583,498.60 | 343,221,879.29 | 122,332,558.58 | 191,064,003.26 | 存货 | 2,682,789,761.47 | 1,785,911,883.97 | 3,655,729,700.11 | 1,666,431,918.61 | 一年内到期的非流动资产 | | | - | - | 其他流动资产 | | | - | - | 流动资产合计 | 10,573,879,983.97 | 6,759,657,413.33 | 10,941,527,352.02 | 5,791,259,048.06 | 非流动资产: | | | | | 可供出售金融资产 | | | - | - | 持有至到期投资 | | | - | - | 长期应收款 | | | - | - | 长期股权投资 | 621,908,217.07 | 611,908,217.07 | 269,227,034.83 | 269,227,034.83 | 投资性房地产 | | | - | - | 固定资产 | 17,671,923.39 | 15,217,016.52 | 13,772,702.22 | 14,743,235.65 | 在建工程 | | | - | - | 工程物资 | | | - | - | 固定资产清理 | | | - | - | 生产性生物资产 | | | - | - | 油气资产 | | | - | - | 无形资产 | 35,272,705.95 | 35,035,734.93 | 25,873,191.40 | 3,144,390.59 | 开发支出 | 270,202.04 | 1,253,629.02 | - | 9,951,393.97 | 商誉 | | | - | - | 长期待摊费用 | 2,610,440.00 | 3,225,770.34 | 6,158,456.49 | 4,367,469.86 | 递延所得税资产 | 87,209,347.67 | 84,824,239.04 | 52,579,695.30 | 148,926,761.37 | 其他非流动资产 | | | 48,000,000.00 | - | 非流动资产合计 | 764,942,836.12 | 751,464,606.92 | 415,611,080.24 | 450,360,286.27 | 资产总计 | 11,338,822,820.09 | 7,511,122,020.25 | 11,357,138,432.26 | 6,241,619,334.33 | 流动负债: | | | | | 短期借款?? | 2,680,000,000.00 | 1,429,000,000.00 | 1,958,210,000.00 | 741,990,000.00 | 交易性金融负债 | | | - | - | 应付票据 | 1,660,907,710.00 | 796,663,118.30 | 4,008,160,202.34 | 1,762,501,754.00 | 应付账款 | 1,529,579,536.10 | 754,826,226.99 | 944,545,183.65 | 164,510,573.99 | 预收款项 | 1,199,666,173.24 | 312,535,046.43 | 367,164,345.80 | 234,295,938.27 | 应付职工薪酬 | 28,643,214.18 | 41,110,689.45 | 165,137,789.19 | 34,288,436.39 | 应交税费 | 79,886,453.80 | 98,150,851.88 | -100,463,124.92 | -103,736,979.07 | 应付利息 | 4,158,277.78 | 2,508,841.11 | 6,688,986.67 | 1,016,698.67 | 应付股利 | | | - | - | 其他应付款 | 145,910,241.50 | 60,755,275.17 | 58,231,989.67 | 8,435,699.90 | 一年内到期的非流动负债 | | | - | - | 其他流动负债 | | | - | - | 流动负债合计 | 7,328,751,606.60 | 3,495,550,049.33 | 7,407,675,372.40 | 2,843,302,122.15 | 非流动负债: | | | | | 长期借款 | | | - | - | 应付债券 | | | - | - | 长期应付款 | | | - | - | 专项应付款 | | | - | - | 预计负债 | | | - | - |
递延所得税负债 | | 3,572,757.00 | - | - | 其他非流动负债 | | | - | - | 非流动负债合计 | | 3,572,757.00 | - | - | 负债合计 | 7,328,751,606.60 | 3,499,122,806.33 | 7,407,675,372.40 | 2,843,302,122.15 | 股东权益: | | | | | 股本 | 997,400,839.00 | 994,766,266.00 | 999,100,000.00 | 999,100,000.00 | 资本公积 | 1,611,460,927.04 | 1,579,838,273.23 | 1,722,763,129.00 | 1,695,804,319.78 | 减:库存股 | | | - | - | 专项储备 | | | - | - | 盈余公积 | 221,607,097.36 | 221,607,097.36 | 185,828,622.98 | 133,409,919.13 | 一般风险准备 | | | - | - | 未分配利润 | 1,179,602,350.09 | 1,215,787,577.33 | 1,041,771,307.88 | 570,002,973.27 | 股东权益合计 | 4,010,071,213.49 | 4,011,999,213.92 | 3,949,463,059.86 | 3,398,317,212.18 | 负债和股东权益总计 | 11,338,822,820.09 | 7,511,122,020.25 | 11,357,138,432.26 | 6,241,619,334.33 |
2、母公司利润表 单位:元 项 目 | 2015年1-9月 | 2014年度 | 2013年度 | 2012年度 | 一、营业收入 | 27,344,645,822.06 | 40,510,652,768.53 | 39,829,347,206.99 | 14,064,739,020.35 | 减:营业成本 | 26,724,573,191.71 | 39,613,552,122.00 | 38,014,756,490.92 | 13,819,676,734.75 | 营业税金及附加 | 2,497,309.33 | 15,762,677.27 | 20,343,062.80 | 2,629,119.56 | 销售费用 | 291,985,053.39 | 532,197,930.63 | 647,124,830.27 | 389,405,869.54 | 管理费用 | 96,712,166.54 | 182,229,854.60 | 217,242,883.42 | 124,085,890.15 | 财务费用 | 93,991,452.63 | 192,165,513.78 | 155,708,669.75 | 33,292,151.66 | 资产减值损失 | 199,993,799.10 | 118,545,114.46 | 78,103,131.60 | 113,446,588.71 | 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 5,085,184.20 | 2,876,136.44 | 142,166.44 | 185,909.96 | 投资收益(损失以“-”号填列) | 19,116,027.40 | 465,489,217.65 | 1,118,191.79 | 183,193,483.44 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | - | - | - | 二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -40,905,939.04 | 324,564,909.88 | 697,328,496.46 | -234,417,940.62 | 加:营业外收入 | 2,648,641.79 | 1,857,568.76 | 1,226,643.89 | 3,246,959.30 | 减:营业外支出 | 313,038.63 | 3,496,651.97 | 540,784.24 | 767,839.67 | 其中:非流动资产处置损失 | | - | - | - | 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -38,570,335.88 | 322,925,826.67 | 698,014,356.11 | -231,938,820.99 | 减:所得税费用 | -2,385,108.64 | -34,858,917.16 | 173,827,317.65 | -101,827,522.17 | 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | -36,185,227.24 | 357,784,743.83 | 524,187,038.46 | -130,111,298.82 | 五、每股收益: | | | | | (一)基本每股收益 | | | | | (二)稀释每股收益 | | | | | 六、其他综合收益 | | | - | - | 七、综合收益总额 | -36,185,227.24 | 357,784,743.83 | 524,187,038.46 | -130,111,298.82 |
3、母公司现金流量表 单位:元 项 目 | 2015年1-9月 | 2014年度 | 2013年度 | 2012年度 | 一、经营活动产生的现金流量: | | | | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 32,397,460,533.11 | 46,979,737,503.50 | 42,649,555,174.98 | 17,103,957,853.28 | 收到的税费返还 | | - | - | - | 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,757,172,793.59 | 1,471,783,185.41 | 2,675,330,917.04 | 1,179,511,707.33 | 经营活动现金流入小计 | 38,154,633,326.70 | 48,451,520,688.91 | 45,324,886,092.02 | 18,283,469,560.61 | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 31,883,077,293.00 | 46,244,632,379.79 | 41,150,196,143.47 | 16,703,382,265.47 | 支付给职工以及为职工支付的现金 | 211,024,729.30 | 472,552,200.67 | 332,223,555.95 | 275,415,831.91 | 支付的各项税费 | 116,571,158.70 | 106,801,593.81 | 195,939,608.87 | 30,617,690.11 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 5,638,942,133.12 | 1,962,918,927.38 | 2,843,701,355.81 | 1,135,996,281.28 | 经营活动现金流出小计 | 37,849,615,314.12 | 48,786,905,101.65 | 44,522,060,664.10 | 18,145,412,068.77 | 经营活动产生的现金流量净额 | 305,018,012.58 | -335,384,412.74 | 802,825,427.92 | 138,057,491.84 | 二、投资活动产生的现金流量: | | | | | 收回投资收到的现金 | 4,480,000,000.00 | 4,410,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 1,100,550,000.00 | 取得投资收益收到的现金 | 2,116,027.40 | 142,448,958.90 | 1,118,191.79 | 183,193,483.44 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,430.00 | 7,720.00 | 50,000.00 | 2,380.00 | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | - | - | | 收到其他与投资活动有关的现金 | | - | 310,000,000.00 | 70,000,000.00 | 投资活动现金流入小计 | 4,482,123,457.40 | 4,552,456,678.90 | 1,811,168,191.79 | 1,353,745,863.44 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,532,590.05 | 12,652,585.83 | 24,533,600.75 | 18,293,662.74 | 投资支付的现金 | 4,830,000,000.00 | 4,410,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 1,121,900,000.00 | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | 389,291,200.34 | 48,000,000.00 | | 支付其他与投资活动有关的现金 | | 24,707,357.71 | 310,000,000.00 | 70,000,000.00 | 投资活动现金流出小计 | 4,837,532,590.05 | 4,836,651,143.88 | 1,882,533,600.75 | 1,210,193,662.74 | 投资活动产生的现金流量净额 | -355,409,132.65 | -284,194,464.98 | -71,365,408.96 | 143,552,200.70 | 三、筹资活动产生的现金流量: | | | | |
吸收投资收到的现金 | 45,591,000.00 | 16,611,907.00 | - | - | 取得借款收到的现金 | 8,254,979,479.66 | 5,641,130,762.11 | 5,767,210,000.00 | 1,851,190,000.00 | 发行债券收到的现金 | | - | - | - | 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,238,739,185.25 | 860,896,455.88 | - | 221,596,845.93 | 筹资活动现金流入小计 | 10,539,309,664.91 | 6,518,639,124.99 | 5,767,210,000.00 | 2,072,786,845.93 | 偿还债务支付的现金 | 7,003,979,479.66 | 6,170,340,762.11 | 4,550,990,000.00 | 1,887,039,880.00 | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 103,091,697.94 | 344,049,101.53 | 145,519,436.81 | 293,233,781.44 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,095,552,484.30 | 953,902,280.48 | 871,646,455.88 | 352,839,332.00 | 筹资活动现金流出小计 | 10,202,623,661.90 | 7,468,292,144.12 | 5,568,155,892.69 | 2,533,112,993.44 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 336,686,003.01 | -949,653,019.13 | 199,054,107.31 | -460,326,147.51 | 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | - | - | - | 五、现金及现金等价物净增加额 | 286,294,882.94 | -1,569,231,896.85 | 930,514,126.27 | -178,716,454.97 | 加:期初现金及现金等价物余额 | 700,730,155.29 | 2,269,962,052.14 | 1,339,447,925.87 | 1,518,164,380.84 | 六、期末现金及现金等价物余额 | 987,025,038.23 | 700,730,155.29 | 2,269,962,052.14 | 1,339,447,925.87 |
二、最近三年及一期合并报表范围的变化 (一)纳入合并报表范围的主要子公司情况 截至2015年9月30日,公司纳入合并财务报表范围的一级子公司情况如下表: 单位:万元、% 企业名称 | 注册资本 | 持股比例 | 主营业务 | 深圳市酷动数码有限公司 | 16000 | 100 | 数码电子产品销售 | 深圳市爱施德供应链管理有限公司 | 1000 | 100 | 仓储服务 | 北京酷人通讯科技有限公司 | 1000 | 100 | 通讯产品销售 | 深圳市乐享无限通讯有限公司 | 1000 | 100 | 数码电子产品销售 | 西藏酷爱通信有限公司 | 5000 | 100 | 通讯产品销售 | 北京酷沃通讯器材有限公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 北京瑞成汇达科技有限公司 | 5000 | 100 | 技术推广服务 | 天津爱施迪通讯器材有限公司 | 500 | 100 | 通讯产品销售 | 优友科技(北京)有限责任公司(原名北京酷真数码科技有限公司) | 2000 | 100 | 通讯产品销售 | 北京酷昊通讯科技有限公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 北京酷联通讯科技有限公司 | 500 | 100 | 通讯产品销售 | 深圳市享易无限数码有限公司 | 1000 | 100 | 通讯产品销售 | 爱施德(香港)有限公司 | 港币1000 | 100 | 通讯产品销售 | 优友电子商务(深圳)有限公司 | 500 | 100 | 互联网和相关服务业 | 江西爱施德通信科技有限公司 | 200 | 100 | 通讯产品销售 | 深圳市彩梦科技有限公司 | 1000 | 85 | 移动增值业务 | 迈奔灵动科技(北京)有限公司 | 1917 | 67.88 | 移动应用分发 | 深圳市优友互联有限公司 | 1000 | 100 | 移动虚拟运营商 | 长春市酷爱通讯科技有限公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 武汉市酷爱星通讯科技有限责任公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 西安市爱星通通信器材有限公司 | 100 | 100 | 通讯产品销售 | 壹号电子商务有限公司 | 5000 | 100 | 互联网和相关服务业 |
(二)报告期内合并报表的变化情况 1、2015年1-9月合并报表范围变化及原因 2015年9月末本公司纳入合并范围较2014年末新增合并单位5家,分别为深圳市酷爱星通讯科技有限责任公司、西安市爱星通通信器材有限公司、壹号电子商务有限公司、深圳由你购电子商务有限公司、深圳市网爱金融服务有限公司。2015年9月末不再纳入合并范围的公司有4家,分别为大连酷动数码产品有限公司、长沙市酷动数码产品有限、天津市美索商贸有限公司公司、武汉酷索商贸有限公司。 2、2014年度合并报表范围变化及原因 2014年末本公司纳入合并范围较2013年末新增合并单位14家,减少合并单位2家,具体情况为:非同一控制下企业合并迈奔灵动公司,同一控制下企业合并彩梦科技公司,新取得彩梦香港有限公司、Gfan Holding Inc、Gfan Inc、艾服信息科技(上海)有限公司、金华酷动数码有限公司、吉安市酷享数码有限公司、优友电子商务(深圳)有限公司、江西爱施德通信科技有限公司、深圳市优友互联有限公司、长春市酷爱通讯科技有限公司、武汉市酷爱星通讯科技有限公司、广州市合烁数码科技有限公司;处置北京机锋科技有限公司,注销绵阳市酷动数码科技有限公司。 3、2013年度合并报表范围变化及原因 2013年末本公司纳入合并范围较2012年末新增合并单位3家,减少合并单位2家,具体情况为:新设子公司爱施德(香港)有限公司、南昌市酷享数码科技有限公司、南昌市享易数码有限公司;注销泉州酷动数码产品有限公司、北京市爱施德仓储服务有限公司。 4、2012年度合并报表范围变化及原因 2012年末本公司纳入合并范围较2011年末新增合并单位7家,减少合并单位11家。具体情况为:新设子公司北京酷真数码科技有限公司、北京酷昊通讯科技有限公司、北京酷泰通讯科技有限公司、深圳市享易无限数码有限公司、西藏酷动数码有限公司、芜湖乐动数码产品贸易有限公司、绵阳市酷动数码科技有限公司;注销子公司合肥市爱施德供应链管理有限公司、重庆市爱施德仓储服务有限公司、成都市爱施德仓储服务有限公司、天津市爱施德仓储服务有限公司、长沙市爱施德仓储服务有限公司、沈阳市爱施德供应链管理有限公司、石家庄爱施德仓储服务有限公司、济南爱施德仓储服务有限公司、郑州市爱施德仓储服务有限公司、西安市爱施德仓储服务有限公司、拉萨市爱施德通信有限公司。 三、最近三年及一期的主要财务指标 (一)财务指标 1、合并报表口径 项目 | 2015年9月30日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 流动比率(倍) | 1.46 | 1.83 | 1.64 | 2.06 | 速动比率(倍) | 0.92 | 1.34 | 1.03 | 1.39 | 资产负债率 | 63.72% | 51.54% | 59.91% | 46.72% | 每股净资产(元) | 4.45 | 4.32 | 4.60 | 3.81 | 项目 | 2015年1-9月 | 2014年度 | 2013年度 | 2012年度 | 应收账款周转率(次/年) | 28.34 | 37.21 | 36.41 | 18.84 | 存货周转率(次/年) | 9.97 | 14.11 | 11.25 | 8.20 | EBITDA(万元) | 26,472.98 | 24,406.76 | 116,290.16 | -24,503.41 | EBITDA利息倍数(倍) | 2.68 | 1.73 | 11.91 | -4.36 | 每股经营活动现金净流量(元) | 0.73 | 0.01 | 0.78 | 0.09 |
2、母公司报表口径 项目 | 2015年9月30日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 流动比率(倍) | 1.44 | 1.93 | 1.48 | 2.04 | 速动比率(倍) | 1.08 | 1.42 | 0.98 | 1.45 | 资产负债率 | 64.63% | 46.59% | 65.22% | 45.55% |
上述财务指标计算方法如下: 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=(流动资产-存货净额)/流动负债 资产负债率=负债总额/资产总额 每股净资产=期末归属于母公司股东所有者权益/期末总股本 应收账款周转率=营业收入/[(期初应收账款净额+期末应收账款净额)/2] 存货周转率=营业成本/[(期初存货净额+期末存货净额)/2] EBITDA=利润总额+计入财务费用的利息支出+折旧+摊销 EBITDA利息倍数=(利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧+摊销)/(资本化利息+计入财务费用的利息支出) 每股经营活动现金净流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本 如无特别说明,本节中出现的指标均依据上述口径计算。 (二)最近三年一期的每股收益和净资产收益率 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的要求计算的最近三年一期每股收益和净资产收益率如下: 项目 | 2015年9月30日 | 2014年12月31日 | 2013年12月31日 | 2012年12月31日 | 加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益前) | 2.46% | 0.66% | 17.96% | -6.38% | 加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后) | 2.04% | -1.00% | 17.32% | -7.02% | 每股收益(扣除非经常性损益前) | 基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.03 | 0.76 | -0.26 | 稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.03 | 0.76 | -0.26 | 每股收益(扣除非经常性损益后) | 基本每股收益(元/股) | 0.09 | -0.04 | 0.73 | -0.29 | 稀释每股收益(元/股) | 0.09 | -0.04 | 0.73 | -0.29 |
上述财务指标中,基本每股收益的计算公式如下: 基本每股收益=P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中:P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0为报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: 加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中:P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (三)最近三年一期非经常性损益明细表 根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。 本公司最近三年一期的非经常性损益情况如下: 单位:元 项目 | 2015年1-9月 | 2014年 | 2013年 | 2012年 | 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -501,755.20 | -885,235.64 | -1,229,256.72 | -13,671.04 | 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 9,242,335.40 | 59,226,936.72 | 35,156,000.00 | 38,048,282.09 | 非货币性资产交换损益 | | 29,455,796.00 | | | 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,440,431.59 | 3,534,169.43 | | | 债务重组损益 | | | | | 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | | 1,324,574.39 | | | 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 9,319,974.26 | 2,876,136.44 | 1,260,358.23 | 185,909.96 | 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,183,510.60 | -2,429,118.03 | 260,512.46 | -54,196.17 | 减:所得税影响额 | 3,304,030.57 | 9,887,400.13 | 5,668,642.76 | 6,335,674.47 | 少数股东权益影响额(税后) | 23,595.45 | 9,900,168.41 | 2,667,293.38 | 5,738,864.33 | 合计 | 18,356,870.63 | 73,315,690.77 | 27,111,677.83 | 26,091,786.04 |
第五节 募集资金运用 一、本期募集资金数额 根据《公司债券发行试点办法》的相关规定,结合公司财务状况及未来资金需求,经公司2014年10月24日召开的第三届董事会第十七次(临时)会议审议通过,并经公司于2014年11月18日召开的2014年第五次临时股东大会批准,公司向中国证监会申请发行不超过人民币12亿(含12亿元)的公司债券,第一期发行不超过6亿元。 二、本期募集资金的运用计划 本期债券募集资金扣除发行费用后,募集资金拟全部用于偿还到期债务和补充流动资金。在股东大会批准的上述用途范围内,本期债券募集资金拟用4.20亿元偿还到期债务,剩余1.80亿元用于补充流动资金。 截至2015年9月30日,公司合并报表口径尚有短期借款34.98亿元,公司存在到期债务偿付资金的储备需求。根据总体募集资金使用计划,结合公司具体债务情况,本期公司债券募集资金拟偿还的到期债务主要为2015年11-12月到期的银行借款。因公司的银行贷款均属于短期贷款,剩余期限较短,至发行日时目前的银行贷款可能已还清,届时会使用募集资金偿还新的银行贷款,故现在披露的用于偿还银行贷款的具体情况与实际偿还会存在不一致的可能性,需要偿还的银行贷款的具体情况以发行时的银行贷款情况为准。 下表为公司目前拟使用募集资金偿还的银行贷款明细,合计贷款金额为8亿元,本期发行的债券拟用于偿还到期债务的金额为4.2亿元,尚余3.8亿元需用其他资金偿还。 单位:元 贷款银行 | 金额 | 起始日 | 到期日 | 贷款性质 | 利率 | 华商银行总行营业部 | 100,000,000.00 | 2015/6/24 | 2015/12/24 | 流贷 | 5.61% | 交通银行股份有限公司深圳分行 | 300,000,000.00 | 2015/6/25 | 2015/12/25 | 流贷 | 5.355% | 华夏银行后海支行 | 200,000,000.00 | 2015/5/13 | 2015/11/13 | 银承 | | 华夏银行后海支行 | 200,000,000.00 | 2015/7/6 | 2015/11/6 | 银承 | | 合计 | 800,000,000.00 | | | | |
本期债券募集资金偿还到期债务后剩余部分将用于补充公司相关业务所需流动资金,流动资金主要用于采购产品。 三、本次债券募集资金运用对公司财务状况的影响 (一)有利于优化公司债务结构 本期债券发行完成且如上述计划运用募集资金,本公司 2015年9月30日的合并财务报表的资产负债率水平由本期债券发行前的63.72%上升至64.25%,但本公司流动负债占负债总额的比例则由本期债券发行前的99.99%下降至92.49%,在有效增加本公司流动资金总规模的前提下,改善了本公司的负债结构,这将有利于本公司中长期资金的统筹安排,有利于本公司战略目标的稳步实施。 (二)提升公司短期偿债能力 以2015年9月30日公司合并口径财务数据为基准,本期债券发行完成且根据上述募集资金运用计划予以执行后,公司合并财务报表的流动比率将由发行前的1.46增加至发行后的1.57。公司流动资产对于流动负债的覆盖能力得到提升,短期偿债能力增强。 (三)有利于提高公司经营的稳定性 本期发行固定利率的公司债券,有利于发行人锁定公司的财务成本,避免由于贷款利率上升带来的财务风险。同时,将使公司获得长期稳定的经营资金,减轻短期偿债压力,使公司获得持续稳定的发展。 第六节 备查文件 本次债券供投资者查阅的有关备查文件如下: (一)发行人最近三年的财务报告和审计报告及2015年1-9月未经审计的财务报告; (二)保荐机构出具的发行保荐书; (三)法律意见书; (四)资信评级报告; (五)中国证监会核准本期发行的文件; (六)债券受托管理协议; (七)债券持有人会议规则。 在本期债券发行期内,投资者可至本公司及保荐人处查阅本期债券募集说明书及上述备查文件,或访问深圳证券交易所网站(http://www.szse.cn/)查阅本期债券募集说明书及其摘要。 深圳市爱施德股份有限公司 2015年11月11日
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