1、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于深圳证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
公司简介
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2、主要财务数据和股东变化
（1）主要财务数据
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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（2）前10名普通股股东持股情况表
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（3）前10名优先股股东持股情况表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无优先股股东持股情况。
（4）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
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3、管理层讨论与分析
2014年是公司实现“四三三”利润形态格局，加快企业转型升级的转折之年，公司根据年初制定的经营目标，在董事会的领导下，通过管理层和全体员工的共同努力，公司经营业绩实现了稳步增长，在产品结构调整，资本运作、技术创新、营销创新、管理创新、人才组织创新等方面取得了较好成绩，公司继续保持健康稳定的发展，积极适应经济发展新常态。
报告期内，公司围绕年初董事会制定的目标，继续加快产品结构调整，发展适合市场的产品，加大市场开发力度，挖掘市场潜力，促进公司业务不断做大做强，公司经营呈现健康发展的良好增长态势，取得了较好的经营业绩。
2014年度经营回顾：
1、降本增效取得丰硕成果。
公司各事业部和职能部门把“提效率、降成本”作为工作主线，层层分解任务目标，科学合理调配水电汽的使用，提高了设备运行效率。
2、结构调整加速提档升级。
公司按照“四三三”利润形态格局，在报告期内加快转型升级的步伐。公司生活用纸项目已经实现了12万吨的原纸生产和加工能力，“幸福阳光”品牌知名度、市场占有率稳步提高，向快速消费品行业转型初见成效；2014年，公司开工建设的新项目和技改项目包括35万吨天然纤维素循环经济一体化项目、30万吨轻型纸改扩建项、3520纸机淋膜原纸改造项目和1880纸机特种纸改造项目，其中3520纸机淋膜原纸改造项目和1880纸机特种纸改造项目已于报告期内完成，既优化的公司产品结构，又为公司2015年业绩的提升增砖添瓦。
3、内生动力实现大幅提升。
产品科技与创新领先是公司持续发展的生命力，公司各事业部均拥有专门的研发攻关团队，以强化创新驱动为目标，开发顺应市场需求的新产品，公司全年申请专利13项，完成4项科技成果鉴定，申请各类科研经费近600万元；在企业管理方面，公司在2014年度实施了“提升组织活力”管理咨询活动，开启了职能服务部门管理变革的新征程；不断创新人才培养模式；推进太阳“家”文化建设。
4、“三大生命工程”扎实推进。
2014年，公司产品质量、品牌知名度、美誉度稳步提升；安全建设取得新成绩，“孝立安全”理念深入人心，有力保障了公司人员和财产安全；2014年，公司在环保上重点加强大气治理，进行脱硫、脱销、除尘改造，达到并优于国家最新的大气排放标准，异味控制得到了明显改善，探索研究膜过滤技术，优化工艺，降低了单位水耗，节约了水处理运行费用，充分利用生物质锅炉发电项目，固废减量化和资源化再利用有了新的突破。
5、“两化融合”完成升级优化。
报告期内，公司对ERP系统平台进行升级并全面上线，建立起企业大数据基础数据库，打通了供应链业务流程，实现流程闭环，统一了物料编码体系、会计集中核算体系，增加流程执行状态透明性和时效性，实现了ERP系统由点到面、由半手工向网络化、信息化的过渡，为企业实现全面分析管理，提高决策效率、规避风险、加强内部控制奠定了基础。
公司未来发展的展望
1、行业发展趋势和市场竞争格局
2015年，在全球金融危机的持续影响下，世界经济增长动力不足，复苏乏力，我国经济下行压力增加。从造纸行业本身来看，部分产品产能出现结构性和阶段性过剩，产品结构不合理，同质化严重，技术创新能力不强，再加上电子读物和无纸化办公的冲击等等问题叠加，造成了造纸行业面临着严峻的挑战，行业竞争异常激烈，产品价格持续走低，企业利润空间收窄。
但从长远看，造纸行业所面临的发展条件在逐步向好。由于需求的下降，行业主要原料木浆的价格处于低位，同时通过市场和宏观政策的调控，行业落后产能逐步退出市场，使当前行业优势公司在成本控制和市场拓展空间等方面有较大发挥空间。近两年将是中国造纸业发展中的一个重要转折点，中国造纸工业将进入深度调整的新阶段。当前造纸行业产能已基本趋于稳定，化解过剩产能已成为当下行业亟需解决的首要问题。造纸工业将要着力转变发展方式，加快从资源消耗型向全生产要素集约利用型转变，改变传统的依靠扩大投资和规模扩张向依靠技术进步、创新和要素升级上来，要培育新的经济增长点和新的竞争优势。
2、公司发展战略
面对中国经济发展的“新常态”，太阳纸业以科技为支撑，以创新为驱动，以环保为重点，以提高发展质量和效益为中心，继续走内涵式绿色发展之路，主动适应经济发展的“新常态”，加快战略结构调整，向生物质精炼新材料、生物质食品添加剂和快速消费品领域转型，实现产业链上产品的多元化、差异化和价值最大化。
太阳纸业在巩固造纸主业的同时，以造纸产业的技术、资金、人才等为基础，发展生物质新材料，进军快速消费品行业，通过对资源的有效整合，使公司三大产业齐头并进，相互支撑，稳步构造造纸产品利润占40%、生物质新材料占30%、生活用纸占30%的“四三三”战略格局。公司致力于成为中国优秀的造纸企业、优秀的新材料制造企业、优秀的快消品制造企业。
3、2015年经营计划
2015年公司的工作总体思路是：坚持稳中求进的总基调，以异味控制、固废减量化为重点，以提高发展质量和效益为中心，以“降本增效”为主线，主动适应经济发展的新常态，深入推进“四三三”发展战略，高质高效的加快新建项目建设，促进转型升级，继续狠抓管理变革，深化实施信息化和精细化“两化”融合，突出创新驱动，强化安全防控意识，促进公司持续健康发展。
2015年度，公司主要做好以下几项工作：
1）推进提质增效，提高公司核心竞争力
稳质量、降成本、提效率仍是今年公司工作中的一条主线，创新是这项工作的突破点，公司将通过各方面不断的工艺创新、技术创新来提升我们的产品品质，提高生产效率，降低生产成本，2014年公司各事业部都相继成立了各自的专职或兼职的研发团队，今年，面对经济发展新形势，公司要继续增加智慧，开拓思路，要用新的思维方式，依靠技术创新、工艺创新、管理创新来实现稳质量、提效率、降成本的工作目标，不断超越自我，走出一条不同寻常的路子，提高公司的发展质量和效益，增强公司的核心竞争力。
2）强化队伍建设，提升公司组织活力
为增强管理效能，提升企业效益，保障公司的可持续发展，公司于2014年12月份与美世咨询公司合作，启动了太阳纸业“组织活力提升”咨询项目，把太阳纸业管理变革提升的更高层级。
3）深化“两化融合”，增强公司内生动力
今年公司将继续推进“精细化”与“信息化”两化融合，用信息化推动精细化。2015年，公司将在ERP系统升级改造完成的基础上，实现供应链优化和业务协同，减轻劳动强度，提高劳动效率，发挥智能化作用，进一步规范供应、销售、授信和内部费用开支，优化管理流程，合理控制库存，降低财务费用，健全内部风险防控机制，推进成本精细化核算，实现财务业务一体化、数据标准化、流程规范化和管理精细化。
4）保持战略定力，深入推进结构调整
公司将以发展促进结构调整，以结构调整促进企业持续健康的发展，2015年太阳纸业将继续把结构调整做为企业转型升级的首要任务，进一步淘汰6万多吨的落后产能，优化产品结构，平衡水电气，加快30万吨轻型纸改扩建项目和35万吨天然纤维素循环经济一体化项目建设，争取两个项目在2015年三季度末顺利投产，继续加快生活用纸项目建设，深入推进“四三三”的发展战略，通过对资源的有效整合，使公司的造纸、生物质新材料、快消品这三大产业齐头并进，产品结构更加合理，企业的竞争力和持续发展能力更加突出，巩固我们在行业中的龙头地位。
5）增强社会责任，加大生态环境保护
2015年，公司将重点加强异味控制、固废减量化和水处理循环利用等方面的工作，在异味控制上，要进一步提高重视程度，加强责任心，做好设备的精细操控，加快化学浆低硫工艺研发，减少甚至杜绝异味的出现，在固废治理上，要探索出一条资源化循环利用的新路子，加快污泥压滤新技术的开发，从源头排放上做好减量化控制，做好白泥的综合利用，提高污泥的燃烧效率，真正把固废变废为宝，在水处理方面，目前公司的治理水平已经达到了国际领先水平。
2015年，太阳纸业将以“降本增效”为主线，主动适应经济发展的新常态，抓住时机，深入推进“四三三”发展战略，高质高效的加快邹城工业园、生活用纸、特种纸等优质项目的建设，促进转型升级，狠抓管理，深化实施信息化和精细化的“两化”融合，突出创新驱动，加快产业结构转型升级，促进公司持续健康发展打造升级版新太阳！
4、涉及财务报告的相关事项
（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经本公司第五届董事会第二十二次会议于2015年4月22日决议通过，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下：
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《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》增加了有关抵销的规定和披露要求，增加了金融资产转移的披露要求，修改了金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求。本财务报表已按该准则进行列报，并对可比年度财务报表附注的披露进行了相应调整。
《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将其他综合收益划分为两类：(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目；(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，同时规范了持有待售等项目的列报。本财务报表已按该准则的规定进行列报，并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。
《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值的计量和披露。采用《企业会计准则第39号——公允价值计量》未对财务报表项目的计量产生重大影响，但将导致企业在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。
《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。采用《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露，并对可比年度财务报表的附注进行了相应调整。
本次会计政策变更，仅对上述财务报表列报产生影响，对公司2013 年末和 2012年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。
（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
其他原因的合并范围变动
本年1月公司与山东宏河矿业集团有限公司共同出资设立山东太阳宏河纸业有限公司，子公司情况如下：营业执照注册号为370883200036029；类型：其他有限责任公司；住所：山东邹城工业园区（太平镇）；法定代表人：李洪信；注册资本：6000万元，其中公司出资5400万元，持股比例为90%，山东宏河矿业集团有限公司出资600万元，持股比例为10%；经营范围：年产50万吨低克重高档牛皮箱板纸、年产50万吨高档纺筒纸板、年产80万吨高档轻型纸、年产12万吨高档生活用纸、年产8万吨特种纸的制造、销售、营销、分销和研发。（凭有效环保证明经营）（有效期限以许可证为准）。造纸原材料、设备及其他与经营有关的材料的采购；造纸生产设施的运营、管理与咨询（商务与技术）服务；货物及技术进出口（国家限定或禁止公司经营的货物或技术除外）；年产天然纤维素35万吨、木素5万吨、木糖3万吨的项目投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本年纳入合并范围。
（4）董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
山东太阳纸业股份有限公司
法定代表人：李洪信
二〇一五年四月二十四日
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-027
山东太阳纸业股份有限公司
第五届董事会第二十二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
1、 山东太阳纸业股份有限公司第五届董事会第二十二次会议于2015年4月11日以电话、电子邮件和传真形式发出通知。
2、 本次董事会会议于2015年4月22日在公司会议室以现场会议方式召开。
3、本次董事会会议应出席董事7人，实际出席会议的董事7人。
4、本次会议由公司董事长李洪信先生召集和主持。会议以记名投票方式表决。公司全体监事及部分高级管理人员列席了本次会议。
5、本次董事会会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。
二、董事会会议审议情况
与会董事对本次会议审议的全部议案进行审核，并以记名投票表决的方式，进行了审议表决:
1、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度总经理工作报告》。
2、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度董事会工作报告》。
公司董事会独立董事曹春昱先生、王晨明女士、刘学恩先生分别向董事会提交了《独立董事2014年度述职报告》，并将在公司2014年年度股东大会上述职。独立董事的述职报告全文刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
3、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年年度报告全文及其摘要》。
《2014年年度报告》全文刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。《2014年年度报告摘要》详见刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http:/www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-028。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
4、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度财务决算报告》。
《2014年度财务决算报告》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
5、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度利润分配预案》。
经瑞华会计师事务所对公司2014年度的经营情况进行审计（审计报告: 瑞华审字[2015]37030022号），公司2014年度税后净利润为302,227,569.77元，该利润按以下比例进行分配：
一、利润分配比例：10%提取法定盈余公积；
二、利润分配方案如下：
2014年度审计后的净利润为302,227,569.77元，据此提取法定盈余公积。
①按净利润302,227,569.77元的10%提取法定盈余公积30,222,756.98元;
②2014年度净利润302,227,569.77元按照10%的比例提取法定盈余公积30,222,756.98元后，可供股东分配的净利润为272,004,812.79元，加上以往年度未分配利润1,817,483,397.54元，可供股东分配的利润合计为2,089,488,210.33元。
根据《公司章程》及《公司未来三年股东回报规划（2012-2014年）》的相关规定，经综合考虑公司发展资金需求及对投资者回报等因素，提出以下利润分配预案：
以公司总股本2,536,635,238股为基础，向全体股东每10股派现0.50元（含税），合计分配股利126,831,761.90元，剩余利润作为未分配利润留存，本次分配按照税法及国家有关规定应交纳的个人所得税由公司代扣代交。
本预案需提请公司2014年年度股东大会审议。股东大会决议与本预案有不一致的，按股东大会决议的分配方案作相应调整。
6、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度内部控制自我评价报告》。
《2014年度公司内控制度自我评价报告》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
7、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《公司2014年度社会责任报告》。
《2014年度公司社会责任报告》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
8、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《董事会审计委员会有关会计师事务所相关事项的说明》。
《董事会审计委员会有关会计师事务所相关事项的说明》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
9、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2015年度审计机构的议案》。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在工作中能认真负责，勤勉尽职，严格依据现行法律法规对公司进行审计，熟悉公司业务，表现出较高的专业水平。公司拟在2015年度继续聘用该机构为公司审计机构,聘期一年。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
10、会议逐项审议通过了《关于公司及控股子公司2015年度日常关联交易额度及协议的议案》。
1)会议以5票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于与山东圣德国际酒店有限公司的关联交易额度及协议的议案》。关联董事李洪信、白懋林回避了该议案的表决。
2)会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于与上海东升新材料有限公司关联交易额度及协议的议案》。
3)会议以6票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于与万国纸业太阳白卡纸有限公司关联交易额度及协议的议案》。关联董事李洪信先生回避了该议案的表决。
4)会议以6票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于与山东国际纸业太阳纸板有限公司关联交易额度及协议的议案》。关联董事李洪信先生回避了该议案的表决。
5）会议以6票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于与山东万国太阳食品包装材料有限公司关联交易额度及协议的议案》。关联董事李洪信先生回避了该议案的表决。
本议案详见2015年4月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-029。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
11、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于增加注册资本并修订<公司章程>的议案》。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]170号文核准，公司非公开发行人民币普通股238,095,238股，并于2015年3月27日在深圳证券交易所上市。公司注册资本、股本发生变化，对《公司章程》相应条款修订如下：
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根据公司 2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事项的议案》的内容，股东大会已授权董事会修改《公司章程》、办理公司注册资本的变更登记，因此本议案无须提交公司股东大会审议。
修订后的《公司章程》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
12、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》。
公司本次拟将非公开发行募集资金353,434,822.36元用于置换预先投入募集资金投资项目的自有资金。
本议案详见2015年4月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-030。
13、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于制定未来三年（2015 年-2017 年）股东回报规划的议案》。
公司《未来三年分红回报规划（2015-2017年）》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
本议案需提交公司2014年年度股东大会审议。
14、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于2014年度内部控制规则落实自查表的议案》。
公司《2014年度内部控制规则落实自查表的议案》刊登在2015年4月24日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
15、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
本议案详见2015年4月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-031。
16、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于兖州天章纸业有限公司吸收合并兖州中天纸业有限公司并同时减资的议案》。
本议案详见2015年4月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-032。
17、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于公司出资参股北京智度德普股权投资中心（有限合伙）的议案》。
公司拟用自有资金人民币4,800万元作为有限合伙人参股北京智度德普股权投资中心（有限合伙）。
北京智度德普股权投资中心（有限合伙）基本情况：
1）公司名称：北京智度德普股权投资中心（有限合伙）
2）公司类型：有限合伙企业
3）成立日期：2014年12月10日
4）执行事务合伙人：西藏智度投资有限公司
5）主要经营场所：北京市顺义区临空经济核心区机场东路2号
6）经营范围：投资管理；资产管理；投资咨询；项目投资
7）合伙期限：自2014年12月10日至2021年12月9日止
按照《股票上市规则》、《公司章程》、《公司对外投资管理制度》等相关规定，公司本次对外投资无需提交股东大会审议。本次对外投资不涉及关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
18、会议以7票赞成，0 票反对，0 票弃权的结果审议通过了《关于召开2014年年度股东大会的议案》。
本次董事会决议于2015年5月22日下午14：00召开2014年年度股东大会，审议董事会、监事会提交的相关议案。
本议案详见2015年4月24日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》上的公告，公告编号为2015-033。
特此公告。
三、备查文件
第五届董事会第二十二次会议决议
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会
二○一五年四月二十四日
股票代码：002078 股票简称：太阳纸业 公告编号：2015-029
山东太阳纸业股份有限公司
2015年度日常关联交易公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、关联交易概述
山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）为了生产经营的需要，依据《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》的有关规定（以下简称“股票上市规则”），结合公司2014年度已发生的日常关联交易，对公司及控股子公司2015年日常关联交易情况进行了合理的估计，《关于公司及控股子公司2015年度日常关联交易额度及协议的议案》已经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，尚需提交公司2014年年度股东大会审议。现就公司2015年度全年将发生的日常关联交易预计如下：
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注：公司关联交易关联人万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食品包装材料有限公司为共同股东控制下的合作公司，与公司发生的关联交易标的物相同，主要包括向合作公司销售纸浆、电、汽等。2014年度公司与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司和山东万国太阳食品包装材料有限公司的关联交易额度分别为90,000万元、50,000万元和100,000万元，合计为240,000万元。2014年度，公司与上述三家合作公司发生的关联交易总额为173,854.15万元,不超过关联交易额度总额的上限。2015年度，公司拟与万国纸业太阳白卡纸有限公司、山东国际纸业太阳纸板有限公司、山东万国太阳食品包装材料有限公司分别签署90,000.00万元、 50,000.00万元、100,000.00万元的关联交易额度，合计240,000.00万元。
二、关联方介绍和关联关系
（一）山东圣德国际酒店有限公司（以下简称“圣德国际”）
1、基本情况：
注册资本：2050万元
法定代表人：白懋林
企业住所：兖州市兖颜公路北侧327国道西侧
经营范围：住宿、餐饮、休闲、娱乐、健身、预包装食品销售、度假旅游经营项目的筹建；酒店管理、商务会议、商务接待、商务办公服务。（涉及许可经营的需凭许可证或批准文件经营）。
最近一期经审计的合并财务数据：截止2014年12月31日，圣德国际总资产383,438,495.93元，净资产-97,532,813.06元，营业收入34,407,813.63元。
2、与上市公司的关联关系：
圣德国际为本公司控股股东山东太阳控股集团有限公司的全资子公司，符合《股票上市规则》10.1.3 条第二项规定的情形，从而与本公司构成关联方。
3、履约能力分析：
圣德国际具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。
4、与该关联人进行的各类日常交易总额：
预计2015年度日常交易总额为1,300万元，具体如下：
■
（二）上海东升新材料有限公司（以下简称“上海东升”）
1、基本情况：
注册资本：5,000万元
法定代表人：施依莎
企业住所：上海市钦州路168号1001室
经营范围：研究、开发、生产新型添加剂和新型填料，销售自产产品。
最近一期经审计的合并财务数据：截止2014年12月31日，上海东升总资产580,719,974.47元，净资产369,244,383.23元，营业收入473,682,101.64元，净利润 53,869,631.97元。
2、与上市公司的关联关系：
上海东升为本公司的参股公司，符合《股票上市规则》10.1.3 条第三项规定的情形，从而与本公司构成关联方。
3、履约能力分析：
上海东升的财务状况良好，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。
4、与该关联人进行的各类日常交易总额：
上海东升与公司进行的各类日常交易包含其控股子公司与公司发生的日常交易，预计2015年度上海东升及其控股子公司与公司发生的日常交易总额为36,000万元，具体如下：
■
（三）万国纸业太阳白卡纸有限公司（以下简称“万国太阳”）
1、基本情况：
注册资本：32,280.8万元
法定代表人：李洪信
企业住所：山东省兖州市西关大街66号
经营范围：包装纸板和纸制品的制造和销售。
最近一期经审计的财务数据：截止2014年12月31 日，万国太阳总资产2,483,057,168.99元，净资产538,961,960.58元，营业收入2,894,254,056.18元，净利润-34,972,261.97元。
2、与上市公司的关联关系：
万国太阳为本公司参股公司，且公司董事、高级管理人员在该公司担任董事，符合《股票上市规则》10.1.3条第三项规定的情形，从而与本公司构成关联方。
3、履约能力分析：
万国太阳的财务状况良好，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。
4、与该关联人进行的各类日常交易总额：
预计2015年度日常交易总额为90,000.00万元，具体如下：
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（四）山东国际纸业太阳纸板有限公司（以下简称“国际太阳”）
1、 基本情况：
注册资本：62,342万元
法定代表人：李洪信
企业住所：山东省兖州市西关大街66号
经营范围：包装纸板和纸制品的制造和销售。
最近一期经审计的财务数据：截止2014年12月31日，国际太阳总资产4,106,590,532.67元，净资产1,037,649,606.42元，营业收入4,074,448,617.85元，净利润-6,142,385.85元。
2、与上市公司的关联关系：
国际太阳为本公司参股公司，且公司董事、高级管理人员在该公司担任董事，符合《股票上市规则》10.1.3 条第三项规定的情形，从而与本公司构成关联方。
3、履约能力分析：
国际太阳的财务状况良好，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。
4、与该关联人进行的各类日常交易总额：
预计2015年度日常交易总额为50,000.00万元，具体如下：
■
（五）山东万国太阳食品包装材料有限公司（以下简称“太阳包装”）
1、 基本情况：
注册资本：8100万美元
法定代表人：李洪信
企业住所：山东省兖州市西关大街66号
经营范围：包装纸板和纸产品的研发、生产、销售,原材料、设备以及其他经营有关的材料的采购，造纸生产设施的运营，管理与咨询（商务与技术）服务，一般贸易及进出口贸易。
最近一期经审计的财务数据：截止2014年12月31日，太阳包装总资产2,831,903,570.45元，净资产241,282,154.75元，营业收入2,293,108,149.27元，净利润-154,610,002.84元。
2、与上市公司的关联关系：
太阳包装为本公司参股公司，且公司董事、高级管理人员在该公司担任董事，符合《股票上市规则》10.1.3 条第三项规定的情形，从而与本公司构成关联方。
3、履约能力分析：
太阳包装的财务状况良好，具备充分的履约能力，对本公司支付款项及时，发生坏账的可能性较小。
4、与该关联人进行的各类日常交易总额：
预计2015年度日常交易总额为100,000.00万元，具体如下：
■
三、关联交易定价政策和定价依据
根据公司《关联交易管理办法》规定，本公司关联交易的定价原则为：
1、关联交易的定价主要遵循市场价格的原则；如果没有市场价格，按照成
本加成定价；如果既没有市场价格，也不适合采用成本加成价格的，按照协议价定价；
2、交易双方根据关联交易事项的具体情况确定定价方法，并在相应的关联交易协议中予以明确；
3、本办法所称的市场价是指以不偏离市场独立第三方的价格或收费标准为准确定的商品或劳务的价格及费率；
4、本办法所称的成本加成价是指在交易的商品或劳务的成本基础上加一定的合理利润确定交易价格及费率；
5、本办法所称的协议价是指由交易双方协商确定价格及费率。
四、关联交易目的和交易对上市公司的影响
上述关联交易均为公司正常经营所需。公司与上述关联人进行的关联交易，严格遵循“公开、公平、公正”的市场交易原则及关联交易定价原则，价格公允，符合公司生产经营实际情况，对公司降低成本，开拓市场起到了积极作用。没有损害公司和股东权益情形，不会对公司独立性产生影响，公司亦不会因此类交易而对关联人形成依赖。上述关联交易对公司未来的财务状况和经营成果将产生积极的影响。
五、关联交易的实施及事后报告程序
公司发生关联交易的金额或当年累计金额不超过各项预算总额，可由公司董
事会组织实施，不再另行逐笔报董事会和股东大会批准；如发生关联交易的金额
或当年累计金额超过各项预算总额，需报公司董事会和股东大会批准，并依法进
行披露。
六、独立董事意见
公司的独立董事对公司及控股子公司2015年度日常关联交易事项进行了事前审核，独立董事发表意见如下：
公司及控股子公司与关联方发生的日常关联交易系公司及控股子公司正常生产经营所需，对公司及控股子公司降低销售成本，开拓市场起到了积极作用。上述关联交易遵守了客观、公正、公平的交易原则，不存在损害公司及其他中小股东利益的行为。
七、备查文件目录
1、公司第五届董事会第二十二次会议决议；
2、独立董事相关事项独立意见；
3、公司第五届监事会第十四次会议决议；
4、海通证券股份有限公司关于公司2015年度日常关联交易的核查意见。
特此公告。
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会
二○一五年四月二十四日
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-030
山东太阳纸业股份有限公司
关于以募集资金置换预先已投入募集资金
投资项目自筹资金的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“太阳纸业”）于2015年4月22日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，根据《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、公司《募集资金管理制度》及相关规定，公司现将以募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金具体情况公告如下：
一、募集资金先期投入和置换情况概述
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]170号”文核准，于2015年3月实施了非公开发行股票方案，向财通基金管理有限公司等七名的特定对象非公开发行股票。本次非公开发行股票共发行了人民币普通股238,095,238股，发行价格为人民币4.20元/股，募集资金总额为999,999,999.60元，扣除各项发行费用26,559,999.99元后，实际募集资金净额973,439,999.61元。上述募集资金已于2015年3月16日全部到账。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司非公开发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了“瑞华验字[2015]第37050002号”《验资报告》。
为了保证募投项目的顺利实施，根据业务发展需要，在本次非公开发行募集资金到位之前，公司已对上述募投项目进行了前期预先投入。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《山东太阳纸业股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》（瑞华核字[2015] 37050010号），经审核，截至2015年3月31日，本次非公开发行股票募集资金投资项目的已投入自有资金353,434,822.36元，具体如下：
（单位：人民币元）
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二、募集资金置换先期投入自筹资金相关实施程序
1、发行申请文件对募集资金先期投入置换的规定
公司在2013年12月11日披露的《山东太阳纸业股份有限公司非公开发行A股股票预案》中明确载明：“本次非公开发行募集资金到位之前，山东太阳宏河纸业有限公司将根据项目进度的实际情况以银行贷款、自有资金等自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后予以置换。”因此，本次实施募集资金置换预先投入自筹资金符合发行申请文件的内容。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的鉴证报告，公司拟以募集资金置换预先投入的自筹资金353,434,822.36元，由各实施主体根据项目已投入金额在募集资金到账后6个月之内进行置换。
2、董事会审议情况
公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，董事会认为本次使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金事项符合《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》以及非公开发行股票申请文件的相关规定，同意公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金353,434,822.36元。
3、独立董事意见
公司独立董事发表独立意见如下：公司本次以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金353,434,822.36元，其内容及程序符合《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关法规、规范性文件及公司《募集资金管理制度》的相关规定，符合公司在发行申请文件中对募集资金置换先期投入作出的安排，且没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金项目的正常进行，不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况，符合全体股东的利益需要。同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金353,434,822.36元。
4、监事会意见
公司第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司监事会认为：本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的行为符合相关法规和发行申请文件的规定，不存在改变募集资金用途，不影响募集资金投资项目正常实施，符合全体股东的利益需要。同意公司以募集资金置换已投入自筹资金353,434,822.36元。
5、保荐机构意见
经核查，保荐机构认为：
太阳纸业本次以非公开发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的行为符合太阳纸业本次非公开发行申请文件中募集资金投向的承诺，置换金额不超过预先投入的自筹资金数额，不存在变相改变募集资金投向和损害公司股东利益的情况，符合太阳纸业及其股东的利益。该置换事项履行了必要的审批程序，已经公司董事会、监事会审议通过，公司独立董事和监事会均发表了明确同意意见，会计师事务所就公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况出具了鉴证报告，符合《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定的要求。保荐机构同意太阳纸业在履行相关信息披露义务后实施本次募集资金置换行为。
三、备查文件
1、第五届董事会第二十二次会议决议；
2、第五届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见；
4、海通证券股份有限公司关于山东太阳纸业股份有限公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的核查意见；
5、太阳纸业以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告。
特此公告。
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会
二○一五年四月二十四日
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-031
山东太阳纸业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东太阳纸业股份有限公司（以下简称“公司”）于2015年4月22日召开第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，具体情况如下：
一、本次会计政策变更原因
自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》，以及颁布了《企业会计准则第39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41号-在其他主体中权益的披露》等具体准则，自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014 年 6 月 20 日，财政部修订了《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》，要求执行企业会计准则的企业在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《财政部关于修改<企业会计准则-基本准则>的决定》，要求所有执行企业会计准则的企业自公布之日起施行。
二、变更前采用的会计政策
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
三、变更后采用的会计政策
公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和33 项具体会计准则（38 项具体准则中，剔除本次被替换的 2、9、30、33、37号）、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定；2014年财政部陆续修订和发布的 2 号、9 号、30 号、33 号、39 号、40 号、41 号、37号等八项新会计准则构成对前述具体准则的替换和补充，公司一并执行。
四、变更日期
根据前述规定，公司于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
五、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关规定，不会对公司财务报表产生重大影响，主要涉及以下方面：
1、根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第 2 号-长期股权投资>的通知》（财会[2014]14 号），执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》，规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22 号-金融工具确认和计量》的规范范围，新准则的实施不会对公司财务报表产生重大影响。
2、根据《关于印发修订<企业会计准则第9号——职工薪酬>的通知》（财会[2014]8号），执行《企业会计准则第9号——职工薪酬》，根据该准则的要求在财务报表中进行相应披露。
3、根据《关于印发修订<企业会计准则第30号——财务报表列报> 的通知》（财会[2014]7号），执行《企业会计准则第30号——财务报表列报》，对利润表中其他综合收益部分的列报，划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。递延收益单独列报，本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。
主要受影响的报表项目名称和金额的说明
单位:元
■
单位:元
■
4、根据《关于印发修订<企业会计准则第33号——合并财务报表> 的通知》（财会[2014]10号），执行《企业会计准则第33号——合并财务报表》，公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时，必须且合理运用重大判断。公司以前年度纳入合并范围的子公司均满足该修订后准则所规定的控制权判断标准。
5、公司根据《关于印发<企业会计准则第40号——合营安排>的通知》（财会[2014]11号），执行《企业会计准则第40号——合营安排》，评估参与合营安排的情况、并执行合营安排的会计政策。截至目前公司尚未涉及此项业务内容，新准则的实施不会对公司财务报表产生影响。
6、公司根据《关于印发<企业会计准则第39号——公允价值计量>的通知》（财会[2014]6号），执行《企业会计准则第39号——公允价值计量》，采用该准则后，公司将修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。
7、公司根据《财政部关于印发<企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露>的通知》（财会[2014]16号），执行《企业会计准则第41号—— 在其他主体中权益的披露》，公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
8、公司根据《关于印发修订<企业会计准则第37号—金融工具列报>的通知》（财会[2014]23号），执行《企业会计准则第37号—金融工具列报》，在2014年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。
六、董事会审议本次会计政策变更情况
公司第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司董事会认为：公司本次会计政策变更是根据中华人民共和国财政部 2014 年颁布或修订的相关会计准则对公司相关会计政策进行的变更，不会对公司财务报表产生重大影响。同意本次会计政策变更。
七、独立董事意见
经核查，公司独立董事认为：公司依据财政部 2014 年修订和新颁布的具体会计准则对会计政策进行相应变更，符合《企业会计准则》及相关规定，符合深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第 13 号：会计政策及会计估计变更》的有关规定，能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，使会计信息更准确、更可靠、更真实。公司本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。同意公司本次会计政策变更。
八、监事会意见
公司监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等具体准则进行的合理变更，是符合规定的，执行会计政策变更能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。同意本次会计政策变更。
九、公司保荐机构意见
公司保荐机构海通证券股份有限公司认为：上市公司本次会计政策变更符合财政部及新会计准则的相关规定，符合上市公司的实际情况，不存在损害上市公司及股东利益的情形，不会对公司的财务报表产生重大的影响。本保荐机构对上市公司实施本次会计政策变更无异议。
十、备查文件：
1、第五届董事会第二十二次会议决议；
2、第五届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于相关事项的独立意见；
4、海通证券股份有限公司关于山东太阳纸业股份有限公司会计政策变更的核查意见。
特此公告。
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会
二○一五年四月二十四日
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-032
山东太阳纸业股份有限公司
关于兖州天章纸业有限公司吸收合并
兖州中天纸业有限公司并同时减资的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为节约管理成本，提高运营效率，公司拟对下属两家控股子公司实施整合，由控股子公司兖州天章纸业有限公司（以下简称“天章纸业”）吸收合并控股子公司兖州中天纸业有限公司（以下简称“中天纸业”）。
一、合并各方的基本情况介绍
合并方——兖州天章纸业有限公司
被合并方——兖州中天纸业有限公司
1、兖州天章纸业有限公司
注册地址: 兖州市西关大街66号
法定代表人:李洪信
注册资本:6,957.84万美元
注册号: 370800400001372
公司类型:有限责任公司（中外合资）
经营范围: 生产、销售白卡纸、烟卡纸等包装用纸及纸板；双面胶版纸、彩色打印纸、低定量涂布纸、铜版纸等高档信息用纸。
成立日期:2000年12月26日
股东情况：公司持有75%的权益，百安国际有限公司持有25%的权益
财务情况：截止2014年12月31日,资产总额为 1,367,976,471.21元,负债总额为931,675,700.89元,净资产为436,300,770.32元,主营业务收入 2,171,430,286.00元,净利润17,855,647.91元。
2、兖州中天纸业有限公司
注册地址: 兖州市西关大街66号
法定代表人:李洪信
注册资本:5,985万美元
注册号: 370000400002693
公司类型:有限责任公司（中外合资）
经营范围: 生产销售激光打印纸等纸和纸制品。
成立日期:2006年5月1日
股东情况：公司持有75%的权益，百安国际有限公司持有25%的权益。
财务情况：截止2014年12月31日,资产总额为 1,974,428,168.74元,负债总额 1,365,589,225.29元,净资产为608,838,943.45元,主营业务收入 1,569,349,971.43元,净利润40,346,477.90元。
二、吸收合并的方式、范围及相关安排
1、天章纸业通过整体吸收合并的方式合并中天纸业全部资产、负债和业务。天章纸业在吸收合并后减少注册资本,变更后企业的注册资本为7,000万美元，投资总额为18,129万美元。其中：山东太阳纸业股份有限公司出资5,250万美元，占注册资本的75%；百安国际有限公司出资1,750万美元，占注册资本的25%。合并完成后，天章纸业存续经营，中天纸业的独立法人资格注销，同时天章纸业的经营期限延长10年。
2、合并基准日为2014年12月31日。
3、合并基准日至本次合并完成日期间产生的损益由天章纸业承担。
4、合并完成后，被合并方的所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产等财务合并纳入天章纸业；其负债及应当承担的其他义务由天章纸业承继。
5、各方编制资产负债表及财产清单，履行通知债权人和公告程序。
6、各方将积极合作，共同完成被合并方的所有资产交付合并方的事宜，并办理资产转移手续和相关资产的权属变更登记手续。
7、本次合并完成后，被合并方员工安置按照公司员工管理相关规定执行。
8、合并方和被合并方履行各自审议程序，合并各方将签订《吸收合并协议》。
9、经相关审议程序后，各方共同办理生产许可证变更、文号转移、《公司章程》中经营范围的修改、注册等相关手续。
10、各方履行法律、行政法规或者其他相关规定。
三、吸收合并的目的及对公司的影响
本次交易完成后，将进一步完成了公司的业务整合，有利于提升公司的生产效率，有利于公司集中和优化生产资源，可减少管理环节，简化内部核算程序，提高运营效率和管理效率，降低管理成本，符合公司发展战略，将对公司产生积极影响。
本次交易完成后，对公司本期和未来财务状况和经营成果没有重大影响。
四、吸收合并的事宜的审议和进展情况
本次吸收合并事项已经公司第五届董事会第二十二次会议审议通过，通过后双方将签署《吸收合并协议》，合并事项进入实施阶段。公司将及时披露本次吸收合并的进展情况。
特此公告。
山东太阳纸业股份有限公司
董 事 会
二○一五年四月二十四日
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-033
山东太阳纸业股份有限公司
关于召开2014年年度股东大会的通知
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
(下转B088版)
证券代码：002078 证券简称：太阳纸业 公告编号：2015-028
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