证券代码:002628 证券简称:成都路桥 公告编号:2015-011 |
成都市路桥工程股份有限公司 关于对公司2014年度业绩快报问询函回复的公告 |
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本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 成都市路桥工程股份有限公司(以下简称“公司”)于2015年2月25日收到深圳证券交易所《关于对成都市路桥工程股份有限公司的问询函》(中小板问询函【2015】第60号),来函要求公司就2014年业绩快报相关问题进行自查并作出说明。近日,公司已按照相关要求向深圳证券交易所作出了回复,现将回复内容公告如下: 问题一、公司2014年业绩下滑的具体原因。 根据公司2014年度业绩快报,公司2014年度预计实现营业收入15亿元,实现归属于上市公司的净利润1.302亿元,分别较上年同期下降64.88%和58.63%,其具体原因如下: 1、市场环境发生变化,公司在传统施工领域中标减少。由于建筑施工行业目前普遍采取融资建造模式,传统的高速公路施工招投标项目减少,竞争激烈。同时,地方政府的市政投资力度减弱,使得公司往年订单较多的市政领域中标减少。 2、公司加强对BT项目的风险控制,审慎承接融资建造类(BT)项目。因部分BT项目回款出现滞后,公司加强了对投资类项目的风险控制,适当减少了对BT项目的投资。在2014年新签订单中,除宜威高速项目为BOT外,其余均为传统施工项目。 3、2014年新中标项目未能如期开工实现计划产值。公司在2014年新中标的部分项目因拆迁、项目融资等原因不具备开工条件或未能按预计进度推进项目建设,未能按计划实现施工产值,致使确认收入减少。 问题二、公司重大项目的结算和回款情况,并说明是否存在未按合同约定及时结算与回款的情况、交易对手方的履约能力是否存在重大变化,以及相关项目结算和回款是否存在重大风险及公司拟采取的措施。 回复: 一、重大项目的结算和回款情况,是否存在未按合同约定及时结算与回款 1、传统工程项目 (1)在建的重大工程项目结算及收款情况 2014年,公司在建的传统工程项目收入合计43,928.40万元,约占2014年总收入的29.32%,期末应收1,527.70万元,约占期末应收账款总额的1.90%,结算及收款情况如下: 单位:万元 项目名称 | 2014年收入 | 累计收入 | 累计结算 | 累计收款 | 期末
应收账款 | 已完工未结算 | 351雅安灾后重建 | 11,255.46 | 11,255.46 | 5,154.22 | 5,006.14 | 148.07 | 6,101.25 | 梓潼改线 | 6,206.97 | 6,206.97 | 4,821.70 | 3,772.17 | 1,049.53 | 1,385.27 | 白鹭溪 | 6,099.56 | 46,985.70 | 23,610.72 | 23,610.72 | | 23,374.98 | 桃巴路路面 | 5,444.45 | 18,666.75 | 17,101.83 | 17,101.83 | | 1,596.93 | 俄岗路路面 | 5,221.69 | 5,221.69 | 3,992.88 | 3,992.88 | | 1,269.90 | 郫县太清大修 | 4,209.06 | 4,209.06 | 1,257.59 | 895.41 | 223.85 | 3,353.89 | 马尼干戈市政道路 | 3,012.28 | 3,012.28 | | | | 3,012.28 | 俄岗段路基 | 2,478.93 | 14,230.22 | 3,994.04 | 3,887.79 | 106.25 | 10,236.89 | 合计 | 43,928.40 | 102,566.79 | 59,932.98 | 58,266.94 | 1,527.70 | 50,331.39 |
注:已完工未结算工程金额报表列示为存货,上述重大在建项目未结算工程金额约占期末存货金额的57.93%。 公司执行建造合同准则,根据完工百分比确认收入成本。项目的累计结算金额与收入确认金额差异主要系工程阶段性完成后,按合同约定需要在施工达到一定阶段,且满足合同约定的其他结算条件时业主才能办理结算。 根据上表情况来看,部分项目业主存在一定的结算滞后,对已办理结算的重大在建项目不存在大额未支付工程款项的情形。 (2)已完工的重大工程项目结算及收款情况 截至2014年底,公司大额应收账款涉及的项目情况如下: 单位:万元 项目名称 | 累计收入 | 累计结算 | 累计收款 | 期末应收账款 | 绕城立交群 | 37,001.77 | 37,001.77 | 28,678.00 | 8,323.77 | 锦城湖 | 28,426.66 | 23,426.66 | 17,086.76 | 6,339.90 | 新普路2标 | 21,348.36 | 21,348.36 | 17,529.25 | 3,819.11 | 新普路1标 | 7,162.86 | 7,162.86 | 6,291.03 | 871.83 | 绵遂路路面 | 37,806.55 | 37,894.74 | 32,926.70 | 4,968.04 | 绵遂路路基 | 18,523.67 | 18,769.49 | 18,305.69 | 463.80 | 蜀都大道东 | 15,379.96 | 15,474.93 | 12,544.48 | 2,930.45 | 一号桥 | 37,977.67 | 39,742.45 | 37,558.21 | 2,184.24 | 合计 | 201,486.76 | 200,821.26 | 170,920.12 | 29,901.14 |
注:上表列示的传统工程项目期末大额应收账款合计29,901.14万元,约占期末应收账款总额的37.28%。 上表中,业主已办理结算但尚未支付的重大款项情况如下: 1)绕城立交群及锦城湖的项目期末应收款项金额较大原因系合同约定在项目完工或审计结束前业主只支付至部分金额。2014年上述项目审计尚未结束,公司暂未收到剩余工程款。 2)新普路1标和2标业主为成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司,期末欠款金额较大。公司2014年度积极配合该业主对外融资,并协助其顺利完成信托融资后于2014年已收回工程款5,354.00万元,剩余款项公司正通过努力积极催收。 3)绵遂路基及绵遂路面项目业主为四川汉龙高速公路开发有限公司,目前公司正通过司法程序进行追偿相关款项。 2、BT/EPC项目 (1)在建及回购期尚未结束的项目情况 截至2014年12月31日,公司在建及已完工的BT及EPC项目的基本情况如下: 单位:万元 工程名称 | 2014年收入 | 累计投资 | 累计投资收益 | 合计 | 按合同约定已到期回购款 | 累计收款 | 未收回金额 | 期末摊余成本 | 备注 | 应收账款列示 | 一年内到期非流动资产列示 | 长期应收款列示 | 成温邛建安 | 21,848.31 | 21,848.31 | | 21,848.31 | | | | | | 21,848.31 | | 两河项目 | 21,669.20 | 73,150.49 | 686.3 | 73,836.79 | 14,931.54 | 6,578.93 | 8,352.61 | 8,352.61 | 4,715.22 | 54,190.03 | | 英大路 | | 74,038.43 | 2,602.85 | 76,641.28 | 23,775.83 | 4,000.00 | 19,775.83 | 19,775.83 | 44,381.55 | 8,483.90 | | 新洛路 | 8,529.52 | 18,200.00 | 126.56 | 18,326.56 | 7,280.00 | 7,280.00 | | | 5,979.95 | 5,066.61 | | 达州经开区 | 8,503.20 | 8,503.20 | 490.86 | 8,994.05 | | | | | | 8,994.05 | | 桃源乡公路 | 5,983.07 | 6,964.23 | | 6,964.23 | | | | | | 6,964.23 | | 元华路建安一期 | | 70,816.81 | 4,305.29 | 75,122.10 | 71,721.45 | 66,578.72 | 5,142.73 | | 8,543.37 | | | 元华路建安二期 | | 24,659.85 | 1,630.13 | 26,289.98 | 23,886.42 | 11,260.38 | 12,626.04 | | 15,029.60 | | | 交大金府下穿 | | 8,175.34 | 972.21 | 9,147.55 | 6,339.82 | 6,339.82 | | | | 2,807.73 | | 沙坪至志城连接线 | | 5,814.30 | | 5,814.30 | 1,765.00 | 1,765.00 | | | | 4,049.30 | | 二环路东段 | | 90,457.81 | 3,978.23 | 94,436.04 | 69,892.54 | 65,742.60 | 4,149.94 | | 15,781.51 | 12,911.93 | | 二环路西段 | | 83,744.63 | 4,276.81 | 88,021.44 | 50,360.96 | 50,360.96 | | | 16,405.04 | 21,255.45 | | 红星路改造 | | 8,687.09 | 344.73 | 9,031.81 | 7,989.22 | 6,217.11 | 1,772.11 | | 588.8 | 2,225.90 | | 渠县北城快速通道 | | 58,451.70 | 733.81 | 59,185.51 | 25,441.63 | 25,441.63 | | | | 33,743.88 | | 达州经开区拆借资金 | | 3,000.00 | 360 | 3,360.00 | 3,360.00 | 3,360.00 | | | | | | BT成温邛拆借资金 | | 6,000.00 | 458.92 | 6,458.92 | 4,000.00 | 4,000.00 | | | | 2,458.92 | | 合计 | 66,533.30 | 562,512.17 | 20,966.70 | 583,478.87 | 310,744.41 | 258,925.15 | 51,819.26 | 28,128.44 | 111,425.04 | 185,000.24 | |
注:公司已将BT项目回购期到期或按合同约定业主应分期支付但尚未支付的回购款40,159.58万元自长期应收款结转至应收账款核算,约占2014年末全部应收账款的46.23% 。 从上表的按合同约定已到期回购款、累计收款和未收回金额看,公司除盘县英大路及两河项目外,大部分BT项目的业主均按合同约定支付工程款项。英大路项目及两河项目业主系贵州省盘县人民政府。业主未按合同约定支付分阶段的BT回购款。公司财务核算已将分阶段未支付的BT应收款项28,128.44万元转为应收账款核算,并计提了相应的坏账准备。 (2)回购期已结束的BT项目情况 公司前期承做、回购期已结束但尚未收回的BT款项包括:驾青路应收款项5,209.85万元、IT大道应收款项4,132.84万元、大石路应收款项2,688.46万元,合计12,031.15万元。公司对回购期结束但未收回的BT工程款项,正积极与业主联系并加紧催收。同时,公司对上述回购期结束的BT款项转为应收账款核算,并计提了相应的坏账准备,一定程度上也影响了公司2014年度的经营业绩。 二、交易对手方的履约能力是否存在重大变化,以及相关项目结算和回款是否存在重大风险及拟采取的措施 公司承接项目的业主大部分是地方政府或地方政府设立的平台公司或投资公司,近年来由于国家政策调控、地方政府财政收入减少等原因,业主的履约能力受到一定影响,部分项目存在结算和回款延迟,但各业主均能在期后陆续付款。同时,公司已严格按照会计政策的规定,根据业主的实际情况,分别采取了个别认定和账龄分析法对上述应收款项计提了坏账准备,逐步消化风险。因此,相关项目结算和回款风险总体可控。 针对上述延期结算和回款情况,公司采取了以下措施: 1) 积极利用金融创新收回应收债权 公司以盘县英大路项目应收债权设立信托投资计划,通过募集信托资金盘活了应收债权。同时由盘县人民政府下属投资公司为公司信托计划提供连带责任担保。截至目前,公司已利用英大路项目的应收债权成功实施了信托计划,并已募集信托资金29,570.00万元。 2) 协助业主对外融资收回工程款 公司积极配合部分业主对外融资。经公司股东大会批准,2014年公司向成都市新津县国有资产投资经营有限责任公司对外融资提供连带责任担保,协助其顺利完成信托融资。2014年初,公司应收该业主工程款10,190.47万元,业主当年完成融资后已支付工程款5,354.00万元。 3) 加紧催收工程款 2014年公司加大了工程款项的收回力度,积极通过多种方式加紧催收工程款,并安排专人跟进与业主的沟通及付款进度。对部分已出现回收风险的项目,公司已适时启动了司法程序,保证公司的收款权益。 特此公告! 成都市路桥工程股份有限公司董事会 二〇一五年三月十六日
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