②控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	2014年12月31日余额（万元）	2014年12月31日余额（万元）	2014年12月31日比例	2014年12月31日比例
中电投河北电力有限公司	31,092.00	31,092.00	51.00%	51.00%

③其他关联方

其他关联方名称	与良村热电关系
中电投河南电力检修工程有限公司	同受最终控制方控制
中电投远达环保（集团）股份有限公司石家庄分公司	同受最终控制方控制
中国电力投资集团公司物资装备分公司	同受最终控制方控制
上海电投管道工程有限公司	同受最终控制方控制
中电投华北电力工程有限公司	同受最终控制方控制
中电投石家庄供热有限公司	同受最终控制方控制
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司	同受最终控制方控制
石家庄东方能源股份有限公司	同受最终控制方控制
石家庄东方热电集团有限公司	同受最终控制方控制
石家庄东方热电热力工程有限公司	同受最终控制方控制
石家庄经济技术开发区东方热电有限公司	同受最终控制方控制
重庆远达水务有限公司	同受最终控制方控制
中电投信息技术有限公司	同受最终控制方控制
中电投科学技术研究院有限公司	同受最终控制方控制
中电投财务有限公司	同受最终控制方控制

（2）关联交易

①购销商品、提供和接受劳务的关联交易

A、采购商品/接受劳务

单位：万元

关联方	关联交易内容	2014年度	2013年度	2012年度
中国电能成套设备有限公司	采购商品	0.00	0.00	0.00
中电投远达环保工程有限公司	采购商品	0.00	0.00	0.00
电能（北京）工程监理有限公司	采购商品	0.00	0.00	0.00
中国电力投资集团公司物资装备公司	采购商品	406.42	359.53	0.00
中电投华北电力工程有限公司	采购商品/接受劳务	0.00	0.00	341.88
重庆九龙电力股份有限公司	采购商品	0.00	0.00	4,068.71
中电投河南电力检修工程有限公司	接受劳务	469.97	821.36	0.00
中电投远达环保（集团）股份有限公司石家庄分公司	接受劳务	0.00	5,439.31	0.00
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司	接受劳务	5,990.56	0.00	0.00
中电投科学技术研究院有限公司	接受劳务	19.81	0.00	0.00
中电投信息技术有限公司	采购商品	6.86	0.00	0.00
合计	——	6,893.62	6,620.20	4,410.59

B、销售商品/提供劳务

单位：万元

关联方	关联交易内容	2014年度	2013年度	2012年度
中电投石家庄供热有限公司	销售商品	23,121.86	21,635.45	24,085.82
重庆九龙电力股份有限公司	销售商品	0.00	0.00	1,161.07
中电投远达环保（集团）股份有限公司石家庄分公司	销售商品	0.07	1,925.14	0.00
中电投河南电力检修工程有限公司	销售商品	0.00	5.29	0.00
石家庄经济技术开发区东方热电有限公司	销售商品	2,666.67	2,666.67	0.00
石家庄东方能源股份有限公司	销售商品	1,876.24	0.00	0.00
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司	销售商品	1,691.81	0.00	0.00
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司	提供劳务	468.75	0.00	0.00
重庆远达水务有限公司	销售商品	105.97	0.00	0.00
合计		29,931.36	26,232.55	25,246.89

②关联担保情况

A、2014年度

单位：万元

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
石家庄良村热电有限公司	中电投石家庄供热有限公司	28,700.00	2012-3-1	2016-11-1	否
石家庄良村热电有限公司	中电投石家庄供热有限公司	1,300.00	2012-7-1	2017-3-1	否
合计		30,000.00	——	——	——

B、2012年度

单位：万元

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
中电投财务有限公司	石家庄良村热电有限公司	50,000.00	2010-11-25	2013-11-24	否
合计		50,000.00	——	——	——

③关联方资金拆借

A、2014年度

单位：万元

关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
中电投财务公司	拆入	7,000.00	2012.10.31	2015.10.30	长期借款
中电投财务公司	拆入	30,000.00	2014.10.22	2015.07.19	暂借款

B、2013年度

单位：万元

关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
中电投财务公司	拆入	16,172.60	2013.05.27	2014.05.26	暂借款
中电投财务公司	拆入	17,800.00	2013.09.02	2014.09.01	暂借款
中电投财务公司	拆入	27,000.00	2012.10.31	2015.10.30	长期借款
中电投财务公司	拆入	10,000.00	2012.11.20	2015.11.19	长期借款

C、2012年度

单位：万元

关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
中电投财务公司	拆入	27,000.00	2012.06.01	2013.05.31	暂借款
中电投财务公司	拆入	10,000.00	2012.12.10	2013.12.09	暂借款
河北公司	拆入	10,000.00	-	-	暂借款
中电投财务公司	拆入	15,900.00	2010.06.09	2013.06.08	长期借款
中电投财务公司	拆入	9,900.00	2012.09.03	2013.09.02	暂借款
中电投财务公司	拆入	9,900.00	2012.09.20	2013.09.02	暂借款
中电投财务公司	拆入	27,000.00	2012.10.31	2015.10.30	长期借款
中电投财务公司	拆入	10,000.00	2012.11.20	2015.11.19	长期借款

④关键管理人员薪酬

单位：万元

项目名称	2014年度	2013年度	2012年度）
薪酬合计	211.90	153.20	9.80
其中：（各金额区间人数）	-	-	-
20万元以上	7	5	2
15-20万元以上	0	0	3
10-15万元以上	0	1	0
10万元	0	0	0

⑤关联方往来余额

A、应收账款

单位：万元

关联方	2014年12月31日余额	2013年12月31日余额	2012年12月31日余额
重庆九龙电力股份有限公司	0.00	0.00	185.80
中电投石家庄供热公司	0.00	9,242.61	0.00
合计	0.00	9,242.61	185.80

B、其他应收款

单位：万元

关联方	2014年12月31日余额	2013年12月31日余额	2012年12月31日余额
重庆远达水务有限公司	105.97	0.00	0.00
合计	105.97	0.00	0.00

C、预收账款

单位：万元

关联方	2014年12月31日余额（万元）	2013年12月31日余额（万元）	2012年12月31日余额（万元）
中电投石家庄供热有限公司	629.69	0.00	4,005.45
合计	629.69	0.00	4,005.45

D、应付账款

单位：万元

关联方	2014年12月31日余额	2013年12月31日余额	2012年12月31日余额
石家庄东方热电热力工程有限公司	517.82	273.24	0.00
重庆远达烟气治理特许经营有限公司石家庄分公司	352.01	0.00	0.00
中电投河南电力检修工程有限公司	311.10	1,228.58	0.00
中国电力投资集团公司物资装备分公司	212.69	220.65	0.00
上海电投管道工程有限公司	66.78	66.78	66.78
中电投科学技术研究院有限公司	21.00	0.00	0.00
中电投远达环保工程有限公司	0.00	654.42	868.21
中电投华北电力工程有限公司	0.00	0.00	107.89
中国电能成套设备有限公司	0.00	0.00	108.00
重庆九龙电力股份有限公司石家庄分公司	0.00	415.33	1,830.09
合计	1,481.40	2,859.01	2,980.98

E、其他应付款

单位：万元

关联方	2014年12月31日余额	2013年12月31日余额	2012年12月31日余额
中电投河北电力有限公司	0.00	0.00	10,000.00
中电投华北电力工程有限公司	1.00	1.00	1.00
合计	1.00	1.00	10,001.00

（六）员工及高级管理人员情况

1、人员数量及构成

2012年末、2013年末及2014年末,良村热电员工总数分别为492人、494人和482人。截至2014年末公司员工构成情况如下:

类别	分类	人数（人）	占员工总数比例
专业结构	生产	383	79.50%
	技术	50	10.40%
	财务	8	1.60%
	行政	41	8.50%
学历结构	大学本科及以上	170	35.00%
	大专	197	41.00%
	中专	40	8.00%
	中专以下	75	16.00%
年龄结构	55岁及以上	2	0.40%
	45-54岁	48	10.00%
	36-44岁	284	59.00%
	35岁及以下	148	30.60%
合计		482	100.00%

2、员工缴纳社保和公积金情况

截至2014年12月31日，良村热电员工人数为482人，良村热电按照《中华人民共和国劳动法》及国家、地方政府的相关规定，已为所有员工办理了基本养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等五项社会保险的参保手续，并依法为其办理了住房公积金手续。

报告期内，良村热电缴纳社会保险及公积金情况如下：

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
缴纳养老保险人数	495	494	493
缴纳医疗保险人数	495	494	493
缴纳失业保险人数	495	494	493
缴纳工伤保险人数	495	494	493
缴纳生育保险人数	495	494	493
缴纳住房公积金人数	495	494	493
员工总数	495	494	493

注：2012年末良村热电员工人数为492人，实际缴纳社保和公积金人数为493人；2014末为482人，实际缴纳社保和公积金人数为495人。员工人数与实际缴纳社保和公积金人数存在差异是由于部分员工被调出至中电投集团旗下其他单位，试用期内（试用期为三个月），由良村热电代为缴纳社会保险（所涉款项由员工新单位承担并按照实际缴纳数额转账到良村热电账户），工资在新单位发放。

报告期内，良村热电没有因违反有关劳动、社会保障和住房公积金方面的法律、法规和规范性文件的规定而受到行政处罚的情形。

截至本预案签署日，良村热电不存在拖欠员工工资的情况，上市公司不存在因本次交易承担与标的企业员工工资有关的隐形负债的风险。

3、高级管理人员情况

截至2014年12月31日，良村热电共有高级管理人员4名，由董事会聘任，任期三年，可以连聘连任。

高级管理人员名单如下：

序号	姓名	职务
1	李杰义	总经理
2	张国来	副总经理
3	李兵	副总经理
4	李建国	财务总监

上述高级管理人员简历如下：

李杰义，1963年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。1995年4月至1999年3月担任神头一电厂电气二车间主任工程师；1999年3月至2004年9月先后担任河津发电厂生产建设部电气专工、生技部副主任、生技部主任；2004年9月至2006年1月任河津发电分公司副总工程师兼生技部主任；2006年1月至2009年5月任山西永济蒲州发电分公司副总经理兼总工程师；2009年5月至2010年4月任山西漳泽电力股份有限公司蒲州分公司、中电投山西永济热电有限公司副总经理兼总工程师；2010年4月至2014年3月任石家庄良村热电有限公司副总经理兼总工程师；2014年4月至今担任石家庄良村热电有限公司总经理。

张国来，1961年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，正高级政工师。2002年12月至2004年12月担任石家庄东方热电集团鹿泉东方鼎鑫水泥有限公司党委书记；2004年12月至2010年11月任石家庄东方热电集团有限公司副总经理；2010年11月至2012年11月任石家庄良村热电有限公司党委副书记；2012年11月至今任石家庄良村热电有限公司党委书记兼副总经理。

李兵，1967年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，西安理工大学MBA，工程师。2003年12月至2010年7月担任漳泽发电厂生产技术部主任助理；2010年7月至2014年3月任石家庄良村热电有限公司副总工程师、生产技术部主任；2014年4月至今任石家庄良村热电有限公司副总经理兼总工程师。

李建国，1965年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，会计师。2004年1月至2009年8月先后担任重庆合川发电有限公司计划财务部财务主管、计划财务部副经理、副总会计师兼财务部经理；2009年8月至2012年2月任任重庆九龙电力燃料有限责任公司副总会计师兼财务部经理；2012年2月至今任石家庄良村热电有限公司财务总监。

（七）财务会计信息

1、财务报表

良村热电按照企业会计准则的要求编制财务报表，适用的会计政策与本公司不存在重大差异。以下是良村热电最近三年主要财务信息，相关数据尚未经审计。

（1）最近三年的资产负债表

单位：元

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
流动资产：
货币资金	113,242,459.19	247,473,427.97	60,055,373.57
应收票据	-	-	386,000.00
应收账款	90,710,022.86	236,985,076.48	152,235,281.63
预付款项	103,929.52	24,876,763.21	71,680,118.03
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	33,175,200.00	20,150,000.00	150,191.85
买入返售金融资产
存货	88,656,652.35	92,643,499.93	107,437,897.76
其他流动资产	-	162,175,998.59	375,813,225.42
流动资产合计	325,888,263.92	784,304,766.18	767,758,088.26
非流动资产：
固定资产	2,006,191,169.97	1,682,315,644.02	1,770,355,953.48
在建工程	35,151,270.46	351,839,381.75	179,670,604.56
工程物资	77,176.95	11,154,057.61	7,721,987.93
无形资产	102,447,263.01	103,554,930.73	105,300,754.71
递延所得税资产	8,014,875.00	40,000.00	25,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计	2,151,881,755.39	2,148,904,014.11	2,063,074,300.68
资产总计	2,477,770,019.31	2,933,208,780.29	2,830,832,388.94
流动负债：
短期借款	550,000,000.00	759,726,027.40		570,000,000.00
应付票据	20,061,043.40	-		17,568,055.64
应付账款	236,677,929.50	254,987,914.84		260,477,820.47
预收款项	6,296,917.02	-		40,599,951.08
应付职工薪酬	-	-		-
应交税费	33,471,847.42	13,516,560.85		-95,220,966.94
应付利息	4,967,232.27	4,254,519.31		5,239,012.50
应付股利	-	-		-
其他应付款	5,683,338.87	23,032,343.70		122,737,883.88
流动负债合计	857,158,308.48	1,055,517,366.10		921,401,756.63
非流动负债：
长期借款	619,496,271.75	1,092,588,902.53		1,561,944,846.15
递延所得税负债	5,910,737.50	5,685,928.84		6,076,992.37
非流动负债合计	625,407,009.25	1,098,274,831.37		1,568,021,838.52
负 债 合 计	1,482,565,317.73	2,153,792,197.47		2,489,423,595.15
所有者权益：
实收资本	609,646,940.00	581,054,000.00		330,160,000.00
盈余公积	48,555,776.16	19,836,258.28		1,124,879.38
未分配利润	337,001,985.42	178,526,324.54		10,123,914.41
归属于母公司股东权益合计	995,204,701.58	779,416,582.82		341,408,793.79
少数股东权益
股东权益合计	995,204,701.58	779,416,582.82		341,408,793.79
负债和股东权益总计	2,477,770,019.31	2,933,208,780.29		2,830,832,388.94

（2）最近三年的利润表

单位：元

项目	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
一、营业总收入	1,547,716,553.83	1,520,197,752.20	1,552,576,345.15
其中:营业收入	1,547,716,553.83	1,520,197,752.20	1,552,576,345.15
二、营业总成本	1,166,118,810.12	1,268,739,349.34	1,427,767,929.24
其中：营业成本	1,034,252,879.67	1,155,960,169.74	1,303,669,520.89
营业税金及附加	11,633,418.44	174,931.85	86,851.41
财务费用	88,333,012.01	112,544,247.75	123,971,681.14
资产减值损失	31,899,500.00	60,000.00	39,875.80
三、营业利润	381,597,743.71	251,458,402.86	124,808,415.91
加：营业外收入	2,077,876.17	77,576.07	437,202.49
其中：非流动资产处置利得			187,812.39
减：营业外支出	656,302.83	29,812.06
其中：非流动资产处置损失	635,976.08	4,812.06
四、利润总额	383,019,317.05	251,506,166.87	125,245,618.40
减：所得税费用	95,824,138.29	64,392,377.84	6,279,921.10
五、净利润	287,195,178.76	187,113,789.03	118,965,697.30
归属于母公司股东的净利润	287,195,178.76	187,113,789.03	118,965,697.30
少数股东损益	-	-	-
六、其他综合收益的税后净额	-	-	-
七、综合收益总额	287,195,178.76	187,113,789.03	118,965,697.30
归属于母公司股东的综合收益总额	287,195,178.76	187,113,789.03	118,965,697.30

（3）最近三年的现金流量表

单位：元

项 目	2014年12月31日	2013年12月31日	2012年12月31日
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,884,263,199.79	1,611,141,420.44	1,775,450,314.39
收到其他与经营活动有关的现金	3,876,992.33	3,092,851.79	101,892,664.76
经营活动现金流入小计	1,888,140,192.12	1,614,234,272.23	1,877,342,979.15
购买商品、接受劳务支付的现金	862,865,039.55	1,045,246,407.48	1,479,828,411.38
支付给职工以及为职工支付的现金	79,284,065.24	71,209,863.22	60,022,893.25
支付的各项税费	208,094,922.10	53,535,669.23	7,793,505.86
支付其他与经营活动有关的现金	6,807,733.05	2,534,637.71	2,515,450.31
经营活动现金流出小计	1,157,051,759.94	1,172,526,577.64	1,550,160,260.80
经营活动产生的现金流量净额	731,088,432.18	441,707,694.59	327,182,718.35
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			139,779,198.38
收到其他与投资活动有关的现金	6,680,000.00	-	96,825.00
投资活动现金流入小计	6,680,000.00	-	139,876,023.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	173,583,564.99	193,007,523.15	135,602,830.39
支付其他与投资活动有关的现金	2,289,363.55	4,574,168.77	3,183,270.96
投资活动现金流出小计	175,872,928.54	197,581,691.92	138,786,101.35
投资活动产生的现金流量净额	-169,192,928.54	-197,581,691.92	1,089,922.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	28,592,940.00	250,894,000.00
取得借款所收到的现金	1,035,000,000.00	2,224,179,487.18	1,490,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	161,726,027.40	483,273,972.60	200,000,000.00
筹资活动现金流入小计	1,225,318,967.40	2,958,347,459.78	1,690,000,000.00
偿还债务所支付的现金	1,722,663,853.35	2,505,596,226.26	1,516,496,965.22
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	185,815,874.75	113,433,117.89	120,481,399.99
支付其他与筹资活动有关的现金	12,965,711.72	396,026,063.90	417,559,851.88
筹资活动现金流出小计	1,921,445,439.82	3,015,055,408.05	2,054,538,217.09
筹资活动产生的现金流量净额	-696,126,472.42	-56,707,948.27	-364,538,217.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-134,230,968.78	187,418,054.40	-36,265,576.71
加：期初现金及现金等价物余额	247,473,427.97	60,055,373.57	96,320,950.28
六、期末现金及现金等价物余额	113,242,459.19	247,473,427.97	60,055,373.57

2、财务报表的编制基础

（1）编制基础

良村热电财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（2）持续经营

良村热电应评价自报告期末起12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续能力产生重大怀疑的，良村热电应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及拟采取的改善措施。

若良村热电有近期获利经营的历史且有财务资源支持的，可直接说明良村热电有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。若良村热电近期没有获利经营的历史且没有财务资源支持，则应说明以持续经营为基础编制财务报表的合理性。

3、主要会计政策和会计估计

（1）遵循企业会计准则的声明

良村热电编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了良村热电的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（2）会计期间

良村热电的会计期间为公历1月1日至12月31日。

（3）营业周期

若良村热电营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。

（4）记账本位币

良村热电以人民币为记账本位币。

（5）现金及现金等价物

良村热电现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

（6）外币业务和外币财务报表折算

①外币交易

良村热电外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

②外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（7）金融资产和金融负债

良村热电成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

①金融资产

A、金融资产分类、确认依据和计量方法

良村热电按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。良村热电将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明良村热电近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。良村热电将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；良村热电风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且良村热电有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

B、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且良村热电将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然良村热电既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

C、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，良村热电于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。

②金融负债

A、金融负债分类、确认依据和计量方法

良村热电的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

B、金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。良村热电与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。良村热电对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

③金融资产和金融负债的公允价值确定方法

良村热电以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

（8）应收款项坏账准备

良村热电将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经良村热电按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额1000万元以上或单项金额占应收款项余额10%（含10%）以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

A、采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	0.00	10.00
1-2年	10.00	30.00
2-3年	20.00	50.00
3-4年	50.00	80.00
4-5年	50.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（9）存货

良村热电存货主要包括原材料、燃料等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采用个别计价法确定其实际成本。领用或发出燃料，采用加权平均法确定其实际成本。

库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

（10）固定资产

良村热电固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入良村热电、且其成本能够可靠计量时予以确认。良村热电固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，良村热电对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。良村热电固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	20-30	0-3	3.24-5.04
2	机器设备	5-20	0-3	4.68-20.04
3	运输工具	6	3	16.20

良村热电于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（11）在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

（12）借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（13）无形资产

良村热电无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（14）长期资产减值

良村热电于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，良村热电进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（15）长期待摊费用

良村热电的长期待摊费用包括新型财务顾问费、临时租地费和宜林荒山调规补偿服务费等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（16）职工薪酬

良村热电职工薪酬主要包括短期薪酬和离职后福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险和企业年金等，按照良村热电承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（17）预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，良村热电将其确认为负债：该义务是良村热电承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

（18）股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照良村热电承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照良村热电承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（19）收入确认原则和计量方法

良村热电的营业收入主要包括热电销售收入，以及少量服务、租赁收入，收入确认政策如下：

①商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

良村热电销售产品主要为电力、热力。收入确认依据：电力销售上网电量根据国家发改委规定的电价，每月底与国网河北公司签订“河北省电力公司购石家庄良村热电有限公司电量结算单”并开具发票进行结算。

替代电量销售根据与被替代指标所有人签订的有偿替代交易协议约定替代电量及替代电价，并于合同约定替代电量完成后签认“***公司购石家庄良村热电有限公司电量结算单”开具发票并确认销售收入。

热力销售依据：每月以趸热量报表确定供热量并开具发票确认收入。

②提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

良村热电与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

③使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

④利息收入

按照他人使用良村热电货币资金的时间和实际利率计算确定。

（20）政府补助

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

（21）递延所得税资产和递延所得税负债

良村热电递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

良村热电以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

（22）租赁

良村热电的租赁业务包括经营租赁。良村热电作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

（23）其他重要的会计政策和会计估计

无。

（24）重要会计政策和会计估计变更

无。

4、税项

（1）主要税种及税率

税种	税率
增值税	应税收入按17%、13%、6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税	按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加	按实际缴纳的流转税的5%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的25%计缴。

（2）税收优惠

无。

5、财务报表主要项目注释

（1）货币资金

单位：万元

项目	2014年12月31日	2013年12月31日
现金	0.00	0.00
银行存款	11,324.25	24,747.34
合计	11,324.25	24,747.34
其中：存放在境外的款项总额	0.00	0.00

（2）应收账款

①应收账款分类

类别	2014年12月31日余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额(万元)	比例（%）	金额(万元)	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	3,120.00	25.59	3,120.00	100.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	9,071.00	74.41	0.00	0.00	9,071.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	12,191.00	100.00	3,120.00	—	9,071.00

续表

类别	2013年12月31日余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额(万元)	比例（%）	金额(万元)	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	23,698.51	100.00	0.00	0.00	23,698.51
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	23,698.51	100.00	0.00	—	23,698.51

A、2014年12月31日单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	2014年12月31日余额
	应收账款(万元)	坏账准备(万元)	计提比例（%）	计提理由
石家庄经济技术开发区东方热电有限公司	3,120.00	3,120.00	100.00	企业已停产，且资不抵债
合计	3,120.00	3,120.00	100.00	—

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014年12月31日余额
	应收账款(万元)	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	9,071.00	0.00	0.00
合计	9,071.00	0.00	—

注：本年度计提坏账准备3,120.00万元，因石家庄经济技术开发区东方热电有限公司-小良村停产多年且资不抵债，经中电投河北电力有限公司第十四次总经理办公会《中电投河北总办纪【2014】14号》会议通过，对其全额计提坏账准备。

②按欠款方归集的2014年12月31日余额明细

单位名称	2014年12月31日余额(万元)	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额(万元)
国家电网河北省电力公司	9,071.00	1年以内	74.41	0.00
石家庄经济技术开发区东方热电有限公司	3,120.00	1年以内	25.59	3,120.00
合计	12,191.00	—	—	3,120.00

（3）预付款项

①预付款项账龄

项目	2014年12月31日余额		2013年12月31日余额
	金额(万元)	比例（%）	金额(万元)	比例（%）
1年以内	9.39	90.34	2,485.28	99.91
1－2年	0.00	0.00	1.10	0.04
2－3年	0.00	0.00	1.30	0.05
3年以上	1.00	9.66	0.00	0.00
合计	10.39	100.00	2,487.68	100.00

②按预付对象归集的2014年12月31日余额前五名的预付款情况

单位名称	2014年12月31日余额(万元)	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国石油化工股份有限公司河北石家庄石油分公司	6.20	1年以内	59.66
湖南耐普泵业有限公司	2.15	1年以内	20.68
石家庄供电公司	1.00	3-4年	9.66
河北省高速公路管理局	0.56	1年以内	5.39
裕华区东明家具建华店	0.48	1年以内	4.61
合计	10.39	—	100.00

（4）其他应收款

①其他应收款分类

类别	2014年12月31日余额
	账面余额		坏账准备		账面价值(万元)
	金额( 万元)	比例（%）	金额(万元)	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	2,600.00	76.39	0.00	0.00	2,600.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	697.50	20.50	85.95	12.32	611.55
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	105.97	3.11	0.00	0.00	105.97
合计	3,403.47	100.00	85.95	—	3,317.52

续表

类别	2013年12月31日余额
	账面余额		坏账准备		账面价值(万元)
	金额 (万元)	比例（%）	金额(万元)	计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	2,000.00	98.47	0.00	0.00	2,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	20.00	0.99	16.00	80.00	4.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	11.00	0.54	0.00	0.00	11.00
合计	2,031.00	100.00	16.00	—	2,015.00

A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

单位名称	2014年12月31日余额
	其他应收款(万元)	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
招银金融租赁有限公司	2,600.00	0.00	0.00	为保证金，不计提坏账
合计	2,600.00	0.00	—	—

B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014年12月31日余额
	其他应收款(万元)	坏账准备(万元)	计提比例（%）
1年以内	666.50	66.65	10%
1-2年	11.00	3.30	30%
2-3年	0.00	0.00	50%
3-4年	0.00	0.00	80%
4-5年	20.00	16.00	80%
5年以上	0.00	0.00	100%
合计	697.50	85.95	—

C、年末金额虽不重大但单项计提坏账的其他应收款

组合名称	2014年12月31日余额
	其他应收款(万元)	坏账准备(万元)	计提比例（%）
重庆远达水务有限公司	105.97	0.00	0.00
合计	105.97	0.00	—

②其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	2014年12月31 账面余额(万元)	2013年12月31日 账面余额(万元)
保证金	2,631.00	2,031.00
中水共建款	772.47	0.00
合计	3,403.47	2,031.00

③按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称	款项性质	2014年12月31 余额(万元)	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额(万元)
招银金融租赁有限公司	保证金	2600.00	2年以内	76.39	0.00
石家庄循环经济化工示范基地委员会	中水共建款	666.50	1年以内	19.58	0.00
重庆远达水务有限公司	中水共建款	105.97	1年以内	3.11	0.00
石家庄市环城公路建设指挥部办	中水管网施工合同履约金	20.00	4-5年	0.59	16.00
石家庄经济技术开发区市政管理处	施工保证金、绿化押金	11.00	1-2年	0.32	0.00
合计	—	3403.47	—	—	—

（5）存货

①存货分类

项目	2014年12月31日 余额			2013年12月31日 余额
	账面余额(万元)	跌价准备	账面价值(万元)	账面余额(万元)	跌价准备	账面价值(万元)
燃料	7,288.54	0.00	7,288.54	8,327.29	0.00	8,327.29
原材料	1,577.12	0.00	1,577.12	937.06	0.00	937.06
合计	8,865.67	0.00	8,865.67	92,64.35	0.00	9,264.35

②存货跌价准备

项目	2013年12月31日 余额(万元)	本期增加		本期减少		2014年12月31日 余额(万元)
		计提(万元)	其他(万元)	转回或转销(万元)	其他 转出(万元)
燃料	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
原材料	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

（6）其他流动资产

项目	2014年12月31日 余额(万元)	2013年12月31日 余额(万元)	性质
东方热电股份有限公司	0.00	16,032.61	委托贷款
东方热电集团有限公司	0.00	184.99	委托贷款
合计	0.00	16,217.60	——

注：2014年度收回东方热电股份有限公司委托贷款金额1,600.00万元、利息金额为717.40元、收回石家庄东方热电集团有限公司委托贷款余额172.60万元，利息金额为17.50万元。

（7）固定资产

①固定资产明细表

项目	房屋建筑物(万元)	通用设备 (万元)	运输设备 (万元)	合计(万元)
一、账面原值	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	35,505.15	157,122.14	732.07	193,359.36
2.本期增加金额	31,349.75	11,716.13	98.12	43,164.00
（1）购置	0.00	309.47	98.12	407.59
（2）在建工程转入	31,349.75	11,406.66	0.00	42,756.41
3.本期减少金额	0.00	63.70	0.00	63.70
（1）处置或报废	0.00	63.70	0.00	63.70
4. 2014年12月31日余额	6,6854.90	168,774.57	830.19	23,6459.65
二、累计折旧	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	3,433.30	21377.27	317.23	25,127.79
2.本期增加金额	1,773.87	8828.52	119.70	10,722.09
（1）计提	1,773.87	8828.52	119.70	10,722.09
（2）其他	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	9.35	0.00	9.35
（1）处置或报废	0.00	9.35	0.00	9.35
（2）其他	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2014年12月31日余额	5,207.17	30,196.44	436.92	3,5840.53
三、减值准备	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置或报废	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2014年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值	—	—	—	—
1. 2014年12月31日账面价值	6,1647.72	138,578.13	393.26	200,619.12
2. 2013年12月31日账面价值	3,2071.85	135,744.88	732.07	193,359.36

（8）在建工程

①在建工程明细表

单位：万元

项目	2014年12月31日余额			2013年12月31日余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
石家庄良村热电2×300MW上大压小工程	1,657.86	0.00	1,657.86	32,157.18	0.00	32,157.18
石家庄良村热电二期2×25MW及燃煤背压机组项目	1,534.92	0.00	1,534.92	1,396.37	0.00	1,396.37
技术改造工程	0.00	0.00	0.00	1,630.38	0.00	1,630.38
信息化建设	322.34	0.00	322.34	0.00	0.00	0.00
合计	3,515.13	0.00	3,515.13	35,183.94	0.00	35,183.94

②重大在建工程项目变动情况

单位：万元

工程名称	2013年12月31日 余额	本期 增加	本期减少		2014年12月31日 余额
			转入 固定资产	其他 减少
石家庄良村热电2×300MW上大压小工程	32,157.18	12,618.02	39,388.00	3,729.34	1,657.86
石家庄良村热电二期2×25MW及燃煤背压机组项目	1,396.37	138.54	0.00	0.00	1,534.92
技术改造工程	1,630.38	1,686.89	3,317.27	0.00	0.00
信息化建设	0.00	498.02	51.14	124.54	322.34
合计	35,183.94	14,941.47	42,756.41	3,853.88	3,515.13

（9）工程物资

单位：万元

项目	2014年12月31日余额	2013年12月31日余额
专用材料	7.72	63.54
专用设备	0.00	735.83
工具与器具	0.00	25.64
大型设备进度款	0.00	290.39
合计	7.72	1115.41

（10）无形资产

单位：万元

项目	土地使用权	软件	其他	合计
一、账面原值	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	10,923.67	133.53	0.00	11,057.20
2.本期增加金额	0.00	131.38	0.00	131.38
(1)购置	0.00	131.38	0.00	131.38
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2014年12月31日余额	10,923.67	264.90	0.00	11,188.57
二、累计摊销	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	638.28	63.43	0.00	701.70
2.本期增加金额	218.84	23.30	0.00	242.14
（1）计提	218.84	23.30	0.00	242.14
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
(1)处置	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2014年12月31日余额	857.12	86.73	0	943.85
三、减值准备	—	—	—	—
1. 2013年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4. 2014年12月31日余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值	—	—	—	—
1. 2014年12月31日账面价值	10,066.55	178.17	0.00	10,244.73
2. 2013年12月31日账面价值	10,285.39	70.10	0.00	10,355.49