B、根据目前的所得税征收管理条例，业务招待费60%的部分，营业收入的0.5%以内的部分准予税前抵扣，40%的部分和超过0.5%的要在税后列支；所得税的计算按照该条例的规定计算。

<11>折旧和摊销分析预测

折旧和摊销的预测，除根据企业原有的各类固定资产和其它长期资产，并且考虑了改良和未来更新的固定资产和其它长期资产。

<12>资本性支出

本处定义的资本性支出是指企业为满足未来经营计划而需要更新现有固定资产设备和未来可能增加的资本支出及超过一年的长期资产投入的资本性支出。

基于本次收益法的假设前提之一为未来收益期限为无限期，所以目前使用的固定资产将在经济使用年限届满后，为了维持持续经营而必须投入的更新支出。分析弘高设计现有主要设备的成新率，大规模更新的时间在详细预测期之后，这样就存在在预测期内的现金流量与以后更设备新时的现金流量口径上不一致，为使两者能够匹配，本次按生产设备的重置现价/经济使用年限的金额，假设该金额的累计数能够满足将未来一次性资本性支出，故将其在预测期作为更新资本性支出。

装修费用的摊销，其可使用年限和弘高设计的摊销年限相近，故维持现有生产规模的资本支出摊销与现有水平一致。

<13>营业成本增加额估算

营运资本增加额=当期营运资本-上期营运资本

其中，营运资本=安全现金保有量+应收账款+预付账款+存货-应付账款－预收帐款-应付职工薪酬-应交税费

安全现金保有量：弘高设计要维持正常运营，需要一定数量的现金保有量。结合分析弘高设计以前年度营运资金的现金持有量与付现成本情况，确定安全现金保有量的月数，根据该月数计算完全付现成本费用。

月完全付现成本=（销售成本+应交税金+三项费用—折旧与摊销）/12

应收账款＝营业收入总额/应收款项周转率

预付账款＝营业成本总额/预付账款周转率

存货=营业成本总额/存货周转率

应付账款=营业成本总额/应付账款周转率

预收帐款＝营业收入总额/预收帐款周转率。

应付职工薪酬=当年的职工薪酬/应付职工薪酬率

注：应付职工薪酬率=当年的职工薪酬总额/期末应付职工薪酬

应交税费=当年的主要税赋/应交税费周转率。

注：应交税费周转率=当年的主要税赋/期末应交税费

<14>预测期的确定

评估机构确定本次评估的预测期为5年，即2014年-2018年，弘高设计于2018年达到稳定经营状态，2019年及以后为永续年期。

综上，对纳入报表范围的资产和主营业务，按照最近几年的历史经营状况的变化趋势和业务类型估算预期收益（净现金流量），并折现得到评估对象经营性资产的价值为19,036.91万元。

（2）溢余及非经营性资产价值

弘高设计账面货币资金账户存款余额1,009.25万元。根据历史数据分析，弘高设计正常资金周转需要的完全现金保有量为1个月的付现成本费用，除此之外约有659.25万元货币资金为溢余性资产，即C1＝659.25万元。

（3）其他非经营性资产或负债的净值

经过资产清查和收益分析预测，弘高设计的非经营性资产和负债包括：

①其他应收款

其他应收款中与弘高装饰的往来款账面值为2,710.00万元，未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

②递延所得税资产

递延所得税资产为坏账准备暂时性差异所形成的递延所得税资产，金额76.98万元，未对弘高设计经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

③长期股权投资

本次收益法评估，预期收益（自由现金流量）中未体现投资收益的长期股权投资价值，界定为非经营性资产，金额263,446.18万元，具体情况如下：

单位：万元

■

弘高设计长期股权投资情况详见本节“（五）弘高装饰的权益法评估过程说明”。

④其他应付款

其它应付款中主要为应付何宁的权益成本等合计2,177.76万元。未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

■

③股东全部权益价值E

将评估对象的企业价值B和付息债务D的计算结果代入下式，得到评估对象的全部股东权益价值为：

E=B-D

=283,751.56-1.00

=283,750.00万元（取整）

评估对象权益法下评估价值计算表如下：

■

5、收益法评估增值原因分析

公司合并报表中归属于母公司的所有者权益账面值41,761.54万元，评估值283,750.00万元，增值额241,988.46万元，增值率579.45%。弘高设计评估增值较高的原因如下：

（1）弘高设计属于建筑装饰行业，具有“轻资产”的特点，其固定资产投入相对较小、价值不高，而企业的主要价值除了固定资产、营运资金等有形资源之外，还应包含企业的业务网络、服务能力、人才团队、品牌优势等重要的无形资源的贡献。

（2）由于建筑装饰行业未来具有良好的发展空间，弘高设计近年来业务发展快速，盈利水平快速提升，整体业务布局清晰，未来前景可期。

（3）弘高设计系国内知名建筑装饰企业，竞争优势较为显著。

（五）弘高装饰的权益法评估过程说明

1、折现率的确定

■

（1）特定风险ε的确定

本次评估考虑到评估对象资产规模、融资条件、资本流动性以及公司的治理结构和公司资本债务结构等方面与可比上市公司的差异性所可能产生的特性个体风险，设公司特定个体风险调整系数ε=2.50%。

采用资本定价模型一般被认为是估算一个投资组合(Portfolio)的组合收益，一般认为对于单个公司的投资风险要高于一个投资组合的风险，因此，在考虑一个单个公司或股票的投资收益时应该考虑该公司的特有风险所产生的超额收益。公司的特有风险目前国际上比较多的是考虑公司的规模对投资风险大小的影响，公司资产规模小、投资风险就会相对增加，反之，公司资产规模大，投资风险就会相对减小，企业资产规模与投资风险这种关系已被投资者广泛接受，另外公司特有风险也与公司其他的一些特别因素有关，如供货渠道单一，依赖特定供应商或销售产品品种少等。

在国际上有许多知名的研究机构发表过有关文章详细阐述了公司资产规模与投资回报率之间的关系。国内研究机构对沪、深两市的1,000多家上市公司1999～2006年的数据进行了分析研究，将样本点按调整后净资产账面价值进行排序并分组，得到的数据采用线性回归分析的方式得出超额收益率与净资产之间的回归方程如下：

■

2、弘高装饰的权益法评估过程说明

（1）经营性资产价值

经营性资产价值=明确的预测期期间的现金流量现值＋永续年期的现金流量现值

其中，各期现金流=净利润＋折旧和摊销－资本性支出－运营资本增加额+税后的付息债务利息

经营性资产价值评估结果如下：

<1>2014年收入预测

根据企业历史年度收入的构成，2014年的工程施工收入的预测主要是从两个方面分析：第一，截至2013年12月31日尚未履行完毕的合同在2014年可以实现的收入；第二，2014年预计当年新签订合同在2014年确认的收入。

第一部分：截至2013年12月31日尚未履行完毕的合同在2014年可以实现的收入。

根据企业提供的工程合同清单(包括公司本部和分公司)，在抽查合同信息的真实情况后，根据各个项目施工进度统计资料进行分析。截至2013年12月31日尚未履行完毕的合同在2014年可实现收入金额为105,610.00万元。

第二部分：2014年预计企业可以签订的合同金额及在2014年确认的收入

在2014年1-3月份，企业实际新签订的合同金额为50,630.00万元。

根据企业对2011年、2012年和2013年全年签订合同情况的统计资料表明，2014年1-3月份签订合同金额占全年合同金额17.60%。见下表：

■

结合企业提供的工程投标清单和评估人员对企业市场部人员的访谈，2014年企业全年预计新签订的合同金额为：50,630.00÷17.60%=287,670.00万元(取整)。

评估人员通过对弘高装饰运营部、业务部、财务部进行针对性访谈，结合企业历史资料，对弘高装饰2011-2013年新签合同额及新签合同额在当年可确认收入比率进行分析，确定弘高装饰新签合同在当年确认收入的综合比率为63%。具体情况详见下表：

■

则弘高装饰2014年新签订的合同预计在2014年可以确认的收入为287,670.00×63%=181,230.00万元(取整)。

综上所述，弘高装饰2014年全年预计确认收入为：105,610.00+181,230.00=286,840.00万元。

<2>2015年及以后年度收入预测

通过统计局公布的最新数据，“十一五”期间，建筑装饰行业的总增长超过82.6%，平均年增长速度达13%左右，高于同期经济增长水平3%左右，行业规模的大幅度增长，表明行业仍然对宏观经济发展具有较强的拉动作用。

根据中国建筑装饰协会“十二五”发展规划纲要：全行业2015年工程总产值力争达到3.8万亿元，比2010年增长1.7万亿元，总增长率为81%，年平均增长率为12.3%左右，其中公共建筑装饰年平均增长率18%。

随着我国经济在未来相当长的一段时间内依然保持较高的增长速度，且近年来的区域协调和产业转移的大规模进行中，未来固定资产投资增速依然将保持高位，建筑装饰行业依然存在较大的发展空间。

可比上市公司历史数据显示，2008年-2012年营业收入平均增长率为37.35%，该增长率呈曲线波动，2010年营业收入平均增长率达到顶峰，增长64.83%，自2010年后受国家宏观经济形势、建筑装饰业发展规模、行业竞争增加等影响逐年稳步下降。虽建筑装饰行业竞争日趋增加，但该行业份额集中度较低，行业前百强企业市场份额占比仅为8%左右，整体市场前景乐观。评估人员结合可比上市公司历年营业收入的平均增长比率、被评估单位历年业务收入增长率以及公司的市场开拓力度，考虑国家“十二五”发展规划纲要和市场规划对2015年及以后的业务收入增长情况进行分析，确定未来年度工程收入的情况如下：

单位：万元

■

<3>主营业务成本分析预测

2011-2013年建筑装饰业上市公司的平均成本率在84.50%、83.87%、83.12%，可看出上市公司成本率呈逐年下降趋势，弘高装饰工程施工2011-2013年的成本率为89.31%、86.84%、84.97%，成本率也在逐年下降，但同比上市公司略高。弘高装饰凭借其资质优势，将一项装饰工程的设计（由弘高设计公司核算）、原材料加工、施工等多个环节吸收进来统筹管理，多元化的业务资源也进一步提升了利润水平。从2011年成本率89.31%逐步下降到2013年的84.97%，根据企业历史年度成本率的变化趋势及企业管理层对主营业务成本的控制水平，对企业未来年度营业成本预测数据如下：

单位：万元

■

<4>其他业务收入和成本分析预测

企业历史年度不存在其他业务收入和支出，因此不对未来年度进行分析预测。

<5>营业税金及附加分析预测

评估对象的税项主要有营业税、城建税及教育税附加、所得税等。营业税率：税率3%；城建税、教育费附加和地方教育费附加：分别按应纳流转税额的7%、3%、2%。本次评估根据上述标准估算未来各项应交税费和主营业务税金及附加。

<6>销售费用分析预测

A、业务招待费：2013年的业务招待费明显增长，根据管理层的计划，2014年要严格控制业务招待费的发生，以后年度保持绝对额的增长，但占收入的比例应逐步下降；

B、差旅费：由于弘高装饰项目地点涵盖全国，随着工程项目不断增多，差旅费发生额将不断增加，未来年度按照收入的比例预测；

C、办公费：企业近几年随着业务的增长，办公费用逐年递增，未来考虑适度的增长率。

D、其他费用：包括业务咨询费、会议费、材料费等，保持一定比例的增长。

<7>管理费用分析预测

A、工资薪酬：近年的管理费用增长平稳，虽然人数略有增多，但是因为主要招聘的系非高级管理人员。未来考虑一定的工资水平的增长，进行预测。

B、办公费用、修理费用、差旅费、其他费用：均保持一定比例的增长。

C、业务招待费、中介服务费、咨询费、会议费、广告宣传费费等：按照历史年度平均水平进行预测。

D、折旧费用：该类费用占收入的比例变动不大，按照固定资产折旧分摊水平预测。同时考虑到随着企业业务收入的增长，需要增加车辆、电脑等设备，按照历年该类设备原值与收入的比例关系预测新增数。

<8>财务费用分析预测

本次评估折现率已剔除财务杠杆，财务费用中贷款利息支出不再预测；存款利息和银行手续费等按照历史年度各项费用占营业收入平均比例进行预测。

<9>非经常性损益项目

对营业外收入、营业外支出、资产减值损失、公允价值变动损益等非经常性损益因其具有偶然性，本次不作预测。

对于企业利润表中存在的资产减值损失，主要是由于企业依据谨慎性原则按照会计政策计提坏账准备形成，本次评估经过对近三年企业应收账款回收情况进行核实了解，不存在与主营业务相关的实际坏账。

<10>所得税的计算

A、弘高装饰的所得税率为25%。

B、投资收益系税后投资收益，不再考虑所得税。

C、根据目前的所得税征收管理条例，业务招待费60%的部分，营业收入的0.5%以内的部分准予税前抵扣，40%的部分和超过0.5%的要在税后列支；研发费用加计50%税前列支。所得税的计算按照该条例的规定计算。

<11>折旧和摊销分析预测

折旧和摊销的预测，除根据企业原有的各类固定资产和其它长期资产进行预测外，同时考虑了未来改良和更新的固定资产和其它长期资产。

<12>资本性支出

本处定义的资本性支出是指企业为满足未来经营计划而需要更新现有固定资产设备和未来可能增加的资本支出及超过一年的长期资产投入的资本性支出。

基于本次收益法的假设前提之一为未来收益期限为无限期，所以目前使用的固定资产将在经济使用年限届满后，为了维持持续经营而必须进行更新。通过分析被评估企业现有主要设备的成新率及使用状况，评估机构发现被评估企业大规模更新设备的时间在详细预测期之后，这样就存在在预测期内的现金流量与以后更新设备时的现金流量在口径上不一致，为使两者能够匹配，本次评估按设备的重置现价扣除预计残值后除以经济使用年限后计算出平均金额，在假设该金额的累计数能够满足相关设备在未来一次性更新支出的前提下，可以作为各预测期的更新资本性支出。

随着业务收入的逐年增长，正常情况下固定资产的新增是必需的。评估人员统计了历年这类固定资产设备原值与主营业务收入的比例，在预测中考虑了每年度追加的设备资本性支出。

由于弘高装饰没有房屋和土地资产，办公地址由母公司弘高设计公司长期租赁取得，弘高装饰可以长期使用，弘高装饰没有未来购置房产和土地的计划，故本次评估不需预测相关支出。

装修以及软件的摊销，其可使用年限和企业的摊销年限相近，故维持现有生产规模的资本支出摊销与现有水平一致。

<13>营运资本增加额估算

营运资本增加额系指企业在不改变当前主营业务条件下，为保持企业持续经营能力所需的新增营运资金。营运资金的追加是指随着企业经营活动的变化，获取他人的商业信用而占用的现金，正常经营所需保持的现金、存货等；同时，在经济活动中，提供商业信用，相应可以减少现金的即时支付。

营运资本主要包括：正常经营所需保持的安全现金保有量、产品存货购置、代客户垫付购货款(应收、预付账款)等所需的基本资金以及应付、预收账款等。通常上述科目的金额与收入、成本呈相对稳定的比例关系，其他应收账款和其他应付账款需具体甄别视其与所估算经营业务的相关性确定(其中与主营业务无关或暂时性的往来作为非经营性)；应交税金和应付薪酬因周转快，按各年预测数据确定。本报告所定义的营运资本增加额为：

营运资本增加额=当期营运资本-上期营运资本

其中，营运资本=安全现金保有量+应收账款+预付账款+存货-应付账款－预收帐款-应付职工薪酬-应交税费

安全现金保有量：企业要维持正常运营，需要一定数量的现金保有量。结合分析企业以前年度营运资金的现金持有量与付现成本情况，确定安全现金保有量的月数，根据该月数计算完全付现成本费用。

月完全付现成本=(销售成本+应交税金+三项费用—折旧与摊销)/12

应收账款＝营业收入总额/应收款项周转率

预付账款＝营业成本总额/预付账款周转率

存货=营业成本总额/存货周转率

应付账款=营业成本总额/应付账款周转率

预收帐款＝营业收入总额/预收帐款周转率。

应付职工薪酬=当年的职工薪酬/应付职工薪酬率

注：应付职工薪酬率=当年的职工薪酬总额/期末应付职工薪酬

应交税费=当年的主要税赋/应交税费周转率。

注：应交税费周转率=当年的主要税赋/期末应交税费

<14>税后付息债务利息

本次评估折现率已剔除财务杠杆，财务费用中贷款利息支出不再预测，所以在计算企业自由现金流时，税后的付息债务利息也不需要再单独预测并加回。

<15>预测期的确定

评估机构确定本次评估的预测期为5年，即2014年-2018年，弘高装饰于2018年达到稳定经营状态，2019年及以后为永续年期。

综上，对纳入报表范围的资产和主营业务，按照最近几年的历史经营状况的变化趋势和业务类型估算预期收益(净现金流量)，并折现得到评估对象经营性资产的价值为266,203.07万元。

（2）溢余及非经营性资产价值

经清查：账面货币资金账户存款余额16,614.07万元。经评估人员根据历史数据分析，企业正常资金周转需要的完全现金保有量为1个月的付现成本费用，除此之外约有340.07万元货币资金为溢余性资产。

即C1＝340.07万元

（3）其他非经营性资产或负债的净值

经过资产清查，和收益分析预测，弘高装饰的非经营性资产包括：

①没有在收益预测中考虑的长期投资

辽宁弘高建筑装饰设计工程有限公司，账面金额800.00万元，为弘高装饰全资子公司，评估人员对其采用资产基础法评估，评估值为896.54万元。

②其他应收款

其他应收款中部分员工个人非对公借款等共计304.73万元，未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

③预付账款

预付账款中有非工程借款担保费10万，未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

④递延所得税资产

递延所得税资产共计1,561.77万元，为企业应收款项计提坏账所致，未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

⑤其他应付款

其他应付款中的往来款账面值为2,718.10万元，未对企业经营活动、业务收入和成本产生影响，按照账面值评估。

故非经营性资产评估值C2＝896.54+304.73+10.00+1,561.77-2,718.10

＝54.94万元

将上述各项代下式，得到评估对象在基准日其他溢余性和非经营性资产的价值为：

∑Ci=C1+C2

＝340.07+54.94

＝395.01万元。

（4）股东全部权益价值的确定

①企业价值

将所得到的经营性资产的价值，考虑基准日的溢余资产价值、非经营性资产价值后，即得到评估对象企业价值为266,598.08万元。

B=P+∑Ci

B=266,203.07 +395.01=266,598.08万元(取整)。

②股东全部权益价值

将评估对象的付息债务的价值代入下式，得到评估对象的全部权益价值为

E=B-D

D：付息债务的确定

截至评估基准日，付息债务的构成情况为：

短期借款3,600.00万元

合计3,600.00万元

E=B-D

=266,598.08 -3,600.00=263,000.00万元（取整）。

弘高装饰收益法评估结果计算表如下：

■

第六节 发行股份情况

一、发行股份的定价及依据

（一）发行股份的定价原则及发行价格

根据《重组办法》第四十四条规定，上市公司发行股份购买资产对应的发行价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日公司股票交易均价。

上市公司发行股份购买资产的发行价格为公司第四届董事会第十四次会议决议公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价＝定价基准日前20个交易日股票交易总额÷定价基准日前20个交易日股票交易总量），即7.98元/股。

上述发行价格已经公司2014年第一次临时股东大会批准。本次发行完成前公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则对本次发行价格作相应除权除息处理，本次发行数量也将根据发行价格的情况进行相应调整。

（二）发行股份的种类和面值

本次发行股份为境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元。

（三）发行方式及发行对象

本次重组的股票发行方式系非公开发行。发行对象为弘高慧目、弘高中太、龙天陆及李晓蕊。

（四）发行数量

本次交易中置入资产交易价格为282,000.00万元，剔除置出资产交易价格63,640.00万元，本次非公开发行股票用于支付剩余对价218,360.00万元。按照发行价格7.98元/股计算，公司共发行273,634,085股，具体情况如下：

■

在定价基准日至发行日期间，上市公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对发行价格和发行数量作相应调整。

（五）本次发行股票的锁定期

1、弘高慧目、弘高中太的股份锁定安排

弘高慧目、弘高中太承诺：弘高慧目、弘高中太自本次发行完成之日起36个月内不得转让其在本次发行中认购的东光微电的股份。其所述“于本次发行取得的东光微电新增股份”包括锁定期内因东光微电就该新增股份分配股票股利、资本公积转增股本等原因取得的股份。

2、龙天陆、李晓蕊的股份锁定安排

龙天陆、李晓蕊承诺：龙天陆、李晓蕊自本次发行完成之日起12个月内不得转让其在本次发行中认购的东光微电的股份。其所述“于本次发行取得的东光微电新增股份”包括锁定期内因东光微电就该新增股份分配股票股利、资本公积转增股本等原因取得的股份。

（六）上市地点

在锁定期期满后，本次非公开发行的股份将在深交所上市交易。

（七）以前年度未分配利润

弘高设计本次重大资产重组完成前的累计未分配利润由本次重大资产重组完成后上市公司新老股东按照持股比例共同享有。

（八）决议有效期

本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项的决议有效期为本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易的有关议案提交股东大会审议通过之日起12个月内。

二、本次发行前后主要财务数据比较

根据立信会计师事务所出具的信会师报字[2014]第113883号《审计报告》及上会会计师事务所出具的《备考审计报告》（上会师报字（2014）第2598号），本次发行前后上市公司主要财务数据如下：

■

三、本次发行前后公司股本结构变化

本次发行前后，公司的股权结构变化情况如下：

■

四、本次交易导致上市公司控制权变化

本次重组前，沈建平持有上市公司3,608.81万股，占上市公司总股本25.94%，为上市公司控股股东及实际控制人。

本次重组后，弘高慧目及弘高中太合计持有上市公司24,837.77万股，占上市公司总股本60.18%，弘高慧目及弘高中太成为上市公司控股股东。弘高慧目及弘高中太的实际控制人何宁夫妇成为上市公司实际控制人。

因此，本次交易导致上市公司的控制权发生变更。

第七节 财务会计信息

一、拟置出资产的财务会计信息

立信事务所对拟置出资产的财务报表及附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的信会师报字[2014]第113883号《审计报告》。

（一）拟置出资产的合并资产负债表

单位：万元

■

（二）拟置出资产的合并利润表

单位：万元

■

二、拟置入资产的财务信息

上会事务所对拟置入资产——弘高设计报告期内的财务报表及附注进行了审计，并出具了标准无保留意见的上会师报字（2014）第2600号《审计报告》。

（一）拟置入资产的财务报表

1、拟置入资产的合并财务报表

（1）模拟合并资产负债表

单位：万元

■

（2）模拟合并利润表

单位：万元

■

（3）模拟合并现金流量表

单位：万元

■

■

2、拟置入资产的母公司财务报表

（1）模拟资产负债表

单位：万元

■

（2）模拟利润表

单位：万元

■

（3）模拟现金流量表

单位：万元

■

（二）审计意见

上会事务所接受委托，审计了弘高设计的的模拟财务报表，包括2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的模拟资产负债表与模拟合并资产负债表，2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-6月的模拟利润表与模拟合并利润表、模拟所有者权益变动表与模拟合并所有者权益变动表、模拟现金流量表与合并模拟现金流量表以及财务报表附注；并于2014年6月6日出具了标准无保留意见的上会师报字（2014）第2600号《审计报告》。

上会事务所认为：弘高设计的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘高设计2011年12月31日、2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的模拟财务状况以及2011年度、2012年度、2013年度、2014年1-6月的模拟经营成果和模拟现金流量。

（三）财务报表编制基础、合并报表范围及变化情况

1、财务报表编制基础和编制假设

弘高设计以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。弘高设计一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

弘高设计下属的全资子公司弘高装饰自2011年1月1日至2013年12月25日的股权结构为弘高设计持有90%的股权，何宁持有10%的股权。因何宁系弘高设计最终控制人，因此视同本次收购股权自报告期初已经完成。在编制本模拟合并财务报表时，以弘高设计作为模拟合并财务报表编制的主体，假设弘高设计从2011年1月1日开始持有弘高装饰100%权益。具体编制模拟报表时，假设自2010年6月30日连同收购北京弘高慧目投资有限公司、万顺利（澳大利亚）公司、株式会社石山实业（韩国）株式会社时一起收购何宁10%的股份。在此基础上，编制弘高设计的模拟资产负债表和模拟合并资产负债表、模拟利润表和模拟合并利润表、模拟现金流量表和模拟合并现金流量表、模拟股东权益变动表和模拟合并股东权益变动表。

2、合并报表的范围及变化情况

（1）合并报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

弘高设计直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明弘高设计不能控制被投资单位的除外。

弘高设计拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

②根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

弘高设计应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

编制合并报表时，弘高设计与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以弘高设计和子公司的财务报表为基础，在抵销弘高设计与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由弘高设计合并编制。弘高设计在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。弘高设计在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公

序号	被投资单位名称	投资比例	账面价值	评估值
1	北京弘高建筑装饰设计工程有限公司	100%	8,212.59	263,000.00
2	北京弘高泰合数字科技发展有限公司	100%	500.00	446.18
合计			8,712.59	263,446.18

项目\年份	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年及以后
一、营业总收入	8,119.93	9,661.27	11,110.46	12,221.50	12,832.58	12,832.58
二、营业总成本	5,992.30	7,264.01	8,197.20	8,915.41	9,315.46	9,315.46
其中：营业成本	5,069.81	6,012.52	6,860.96	7,511.43	7,869.19	7,869.19
营业税金及附加	48.65	57.97	66.66	73.33	77.00	77.00
销售费用	-	-	-	-	-	-
管理费用	873.84	1,193.52	1,269.58	1,330.64	1,369.27	1,369.27
财务费用	-	-	-	-	-	-
资产减值损失	-	-	-	-	-	-
加：公允价值变动收益	-	-	-	-	-	-
投资收益	-	-	-	-	-	-
三、营业利润	2,127.63	2,397.26	2,913.26	3,306.10	3,517.12	3,517.12
四、利润总额	2,127.63	2,397.26	2,913.26	3,306.10	3,517.12	3,517.12
五、净利润	1,594.63	1,796.26	2,183.26	2,477.10	2,635.12	2,635.12
六、归属于母公司损益	1,594.63	1,796.26	2,183.26	2,477.10	2,635.12	2,635.12
加：折旧和摊销	801.00	1,036.99	1,036.32	1,049.76	1,081.35	1,081.35
减：资本性支出	385.00	625.00	625.00	625.00	625.00	606.35
减：营运资本增加	658.02	473.00	453.00	347.00	190.00	-
加：新增贷款	-	-	-	-	-	-
减：贷款偿还	-	-	-	-	-	-
六、股权自由现金流	1,352.61	1,735.25	2,141.57	2,554.86	2,901.47	3,110.12
加：税后的付息债务利息	-	-	-	-	-	-
七、企业自由现金流	1,352.61	1,735.25	2,141.57	2,554.86	2,901.47	3,110.12
八、收益现值	1,264.01	1,416.31	1,526.51	1,590.66	1,577.53	11,661.89
经营性资产价值						19,036.91
基准日非经营性资产净值评估值	264,055.40		溢余资产评估值			659.25
企业整体价值评估值（扣除少数股东权益）						283,751.56
付息债务	1.00		股东全部权益价值评估值(扣除少数股东权益)			283,750.00

	全年签约合同金额(万元)	1-3月签约合同金额(万元)	1-3月签约额占比
2011年	127,780.46	26,000.60	20.30%
2012年	144,807.84	23,493.30	16.20%
2013年	270,467.66	43,731.37	16.20%
平均值			17.60%

日期	本年新签合同(万元)	新签合同结转收入(万元)	确定结转收入比例
2011年	127,780.46	83,205.67	65.00%
2012年	144,807.84	88,359.88	61.00%
2013年	270,467.66	173,942.64	64.00%
平均比例			63.00%

业务项目	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年及以后
工程收入	372,890.00	447,470.00	514,590.00	540,320.00	540,320.00
增长率	30%	20%	15%	5%	0%

业务项目	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年及以后
工程成本	242,859.30	314,223.83	374,832.93	428,741.80	448,018.02	448,018.02
成本率	84.67%	84.27%	83.77%	83.32%	82.92%	82.92%

项目\年份	2014年	2015年	2016年	2017年	2018年	2019年及以后
一、营业总收入	286,840.00	372,890.00	447,470.00	514,590.00	540,320.00	540,320.00
二、营业总成本	258,356.66	334,190.08	398,708.90	456,128.41	476,708.24	476,693.68
其中：营业成本	242,859.30	314,223.83	374,832.93	428,741.80	448,018.02	448,018.02
营业税金及附加	8,476.53	11,019.43	13,223.38	15,206.87	15,967.23	15,967.23
销售费用	594.17	772.42	926.91	1,065.94	1,119.24	1,119.24
管理费用	6,371.94	8,103.27	9,640.33	11,015.64	11,500.69	11,486.13
财务费用	54.71	71.13	85.35	98.15	103.06	103.06
资产减值损失	-	-	-	-	-	-
加：公允价值变动收益	-	-	-	-	-	-
投资收益	-	-	-	-	-	-
三、营业利润	28,483.34	38,699.92	48,761.10	58,461.59	63,611.76	63,626.32
四、利润总额	28,483.34	38,699.92	48,761.10	58,461.59	63,611.76	63,626.32
五、净利润	21,334.34	28,988.92	36,527.10	43,796.59	47,656.76	47,667.32
六、归属于母公司损益	21,334.34	28,988.92	36,527.10	43,796.59	47,656.76	47,667.32
加：折旧和摊销	83.09	67.29	52.91	54.28	58.62	44.06
减：资本性支出	67.10	54.10	43.10	44.10	47.08	44.06
减：营运资本增加	11,137.60	12,749.00	11,298.00	10,293.00	4,219.00	-
加：新增贷款	-	-	-	-	-	-
减：贷款偿还	-	-	-	-	-	-
六、股权自由现金流	10,212.73	16,253.11	25,238.91	33,513.77	43,449.30	47,667.32
加：税后的付息债务利息	-	-	-	-	-	-
七、企业自由现金流	10,212.73	16,253.11	25,238.91	33,513.77	43,449.30	47,667.32
八、收益现值	9,547.88	13,283.67	18,030.68	20,929.35	23,718.97	180,692.52
经营性资产价值						266,203.07
基准日非经营性资产净值评估值	54.94		溢余资产评估值			340.07
企业整体价值评估值（扣除少数股东权益）						266,598.08
付息债务	3,600.00		股东全部权益价值评估值(扣除少数股东权益)		263,300.00

序号	发行对象	发行股份数（股）	占发行后总股本的比例（%）
1	弘高慧目	126,295,812	30.60
2	弘高中太	122,081,851	29.58
3	龙天陆	21,042,461	5.10
4	李晓蕊	4,213,961	1.02
合计		273,634,085	66.30

项目	2014年6月30日		2013年12月31日		2012年12月31日
	发行前	发行后	发行前	发行后	发行前	发行后
总资产（万元）	92,119.96	168,747.63	94,992.02	143,724.32	86,394.52	100,123.90
归属于母公司所有者权益（万元）	63,587.83	56,934.80	65,483.01	48,496.47	67,289.70	33,548.56
每股净资产（元/股）	4.57	1.38	4.71	1.18	6.29	0.81
项目	2014年1-6月		2013年		2012年
	发行前	发行后	发行前	发行后	发行前	发行后
营业收入（万元）	11,950.97	125,656.54	22,427.68	217,481.48	15,639.18	145,031.60
归属于母公司所有者净利润（万元）	-1,895.18	8,438.33	-1,592.69	14,947.92	757.93	9,891.37
基本每股收益（元/股）	-0.14	0.20	-0.11	0.36	0.05	0.24

股东名称	本次发行前		本次发行后
	持股数量 （万股）	持股比例（%）	持股数量 （万股）	持股比例（%）
沈建平	3,608.81	25.94	3,608.81	8.74
中国-比利时直接股权投资基金	1,438.41	10.34	1,438.41	3.49
弘高慧目	-	-	12,629.58	30.60
弘高中太	-	-	12,208.19	29.58
龙天陆	-	-	2,104.25	5.10
李晓蕊	-	-	421.40	1.02
其他股东	8,862.78	63.72	8,862.78	21.47
合计	13,910.00	100.00	41,273.41	100.00

项目	2014年 6月30日	2013年 12月31日	2012年 12月31日	2011年 12月31日
流动资产：
货币资金	5,007.52	7,617.48	7,461.88	17,102.88
应收票据	2,058.69	3,090.09	2,979.32	1,405.63
应收账款	15,954.32	15,700.71	13,929.78	12,526.04
预付款项	3,778.76	3,523.93	8,272.15	7,292.82
应收利息	68.26	294.68	222.85	12.28
其他应收款	321.01	256.67	602.15	61.55
存货	14,881.84	12,926.51	9,941.03	7,036.51
其他流动资产	671.46	815.73	742.22	108.77
流动资产合计	42,741.86	44,225.79	44,151.39	45,546.49
非流动资产：
固定资产	38,737.78	39,215.66	23,361.06	20,325.35
在建工程	63.16	913.56	8,813.40	3,001.82
无形资产	3,723.00	3,873.24	2,652.16	1,835.22
开发支出	-	-	760.96	403.78
商誉	313.81	313.81	313.81	-
长期待摊费用	61.11	60.49	4.61	-
递延所得税资产	479.24	389.48	337.13	125.45
非流动资产合计	43,378.10	44,766.23	36,243.12	25,691.62
资产总计	86,119.96	88,992.02	80,394.52	71,238.11
流动负债：
短期借款	14,700.00	15,700.00	9,000.00	1,200.00
应付票据	300.00	264.45	96.13	-
应付账款	9,680.01	9,236.73	5,302.05	3,955.24
预收款项	141.12	123.79	113.68	119.97
应付职工薪酬	724.84	440.15	305.00	251.89
应交税费	165.56	178.50	436.47	320.43
应付利息	24.01	30.25	18.24	2.31
其他应付款	153.44	409.11	559.22	59.69
流动负债合计	25,888.97	26,382.97	15,830.79	5,909.54
非流动负债：
其他非流动负债	700.69	1,130.34	1,173.64	3,726.79
非流动负债合计	700.69	1,130.34	1,173.64	3,726.79
负债合计	26,589.66	27,513.31	17,004.43	9,636.34
所有者权益（或股东权益）：
拟置出资产负债净值	57,587.83	59,483.01	61,289.70	61,601.77
归属于母公司所有者权益合计	57,587.83	59,483.01	61,289.70	61,601.77
少数股东权益	1,942.46	1,995.70	2,100.39	-
所有者权益（或股东权益）合计	59,530.29	61,478.71	63,390.09	61,601.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计	86,119.96	88,992.02	80,394.52	71,238.11

项目	2014年 1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业总收入	11,950.97	22,427.68	15,639.18	17,844.84
其中：营业收入	11,950.97	22,427.68	15,639.18	17,844.84
二、营业总成本	14,542.14	25,039.21	18,097.78	16,797.09
其中：营业成本	10,598.88	19,032.58	12,871.19	13,376.91
营业税金及附加	20.27	31.40	6.77	24.55
销售费用	431.73	869.31	611.09	602.96
管理费用	2,516.73	4,156.44	3,449.79	2,988.73
财务费用	486.01	708.61	15.19	-434.03
资产减值损失	488.52	240.86	1,143.73	237.97
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-	-
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-	-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-2,591.18	-2,611.53	-2,458.59	1,047.75
加：营业外收入	628.43	963.11	3,394.86	1,708.21
减：营业外支出	36.81	83.79	67.08	92.70
其中：非流动资产处置损失	-	0.43	-	2.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	-1,999.56	-1,732.21	869.19	2,663.26
减：所得税费用	-51.14	5.17	187.31	328.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	-1,948.42	-1,737.37	681.88	2,334.45
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-	-
归属于母公司所有者的净利润	-1,895.18	-1,592.69	757.93	2,334.45
少数股东损益	-53.24	-144.69	-76.05	-
六、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）	-0.14	-0.11	0.05	0.17
（二）稀释每股收益（元/股）	-0.14	-0.11	0.05	0.17
七、其他综合收益		-	-	-
八、综合收益总额	-1,948.42	-1,737.37	681.88	2,334.45
归属于母公司所有者的综合收益总额	-1,895.18	-1,592.69	757.93	2,334.45
归属于少数股东的综合收益总额	-53.24	-144.69	-76.05	-

项目	2014年 6月30日	2013年 12月31日	2012年 12月31日	2011 年12月31日
流动资产：
货币资金	7,117.22	18,077.30	5,428.20	15,363.83
交易性金融资产	-	-	-	-
应收票据	179.28	1,680.00	340.00	105.00
应收账款	108,839.70	75,748.59	52,783.08	53,360.34
预付款项	4,889.53	4,024.21	2,362.28	5,144.84
应收利息	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-
其他应收款	4,522.56	4,321.10	4,332.05	16,499.57
存货	23,843.73	21,121.96	16,059.29	11,980.13
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-
其他流动资产	-	-	-	2.68
流动资产合计	149,392.02	124,973.17	81,304.89	102,456.38
非流动资产：		-	-	-
可供出售金融资产	-	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-	-
长期应收款	-	-	-	-
长期股权投资	-	-	-	-
投资性房地产	-	-	-	-
固定资产	583.36	658.59	760.97	679.19
在建工程	-	1,660.03	1,405.51	-
工程物资	-	-	-	-
固定资产清理	-	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-	-
油气资产	-	-	-	-
无形资产	29.72	6.28	5.99	7.16
开发支出	-	-	-	-
商誉	-	-	-	-
长期待摊费用	10,725.11	8,787.50	9,262.50	9,502.66
递延所得税资产	2,017.41	1,638.75	1,384.04	1,269.90
其他非流动资产	-	-	-	-
非流动资产合计	13,355.61	12,751.15	12,819.01	11,458.91
资产总计	162,747.63	137,724.32	94,123.90	113,915.29
流动负债：
短期借款	6,499.09	3,601.00	1,200.00	3,500.00
交易性金融负债	-	-	-	-
应付票据	-	-	-	-
应付账款	86,467.51	66,380.61	47,175.63	53,763.15
预收款项	5,826.48	12,490.90	6,262.54	14,117.09
应付职工薪酬	12.68	21.12	9.96	25.26
应交税费	7,177.22	5,372.50	3,577.68	2,450.43
应付利息	-	-	-	-
应付股利	-	-	-	-
其他应付款	5,829.85	7,361.71	8,349.52	13,438.26
一年内到期的非流动负债	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	-	-
流动负债合计	111,812.83	95,227.84	66,575.34	87,294.20
非流动负债：
长期借款	-	-	-	-
应付债券	-	-	-	-
长期应付款	-	-	-	-
专项应付款	-	-	-	-
预计负债	-	-	-	-
递延所得税负债	-	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-	-
非流动负债合计	-	-	-	-
负债合计	111,812.83	95,227.84	66,575.34	87,294.20
股东权益：
实收资本	3,249.92	3,249.92	3,249.92	3,249.92
资本公积	14,750.08	14,750.08	14,750.08	14,750.08
盈余公积	1,259.10	1,235.09	1,128.53	115.47
未分配利润	31,675.70	23,261.38	8,420.02	8,505.62
归属于母公司所有者权益	50,934.80	42,496.47	27,548.56	26,621.10
所有者权益合计	50,934.80	42,496.47	27,548.56	26,621.10
负债及所有者权益合计	162,747.63	137,724.32	94,123.90	113,915.29

项目	2014年 1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业总收入	125,656.54	217,481.48	145,031.60	165,790.08
其中：营业收入	125,656.54	217,481.48	145,031.60	165,790.08
二、营业总成本	114,385.27	197,529.08	132,087.09	155,831.92
其中：营业成本	104,991.85	183,444.84	124,327.01	146,746.87
营业税金及附加	3,811.86	6,270.87	4,037.97	5,086.45
销售费用	206.19	431.40	291.70	32.77
管理费用	3,680.65	4,880.60	3,800.31	3,594.62
财务费用	179.05	230.48	-603.91	-413.83
资产减值损失	1,515.67	2,270.89	234.00	785.03
其他	-	-	-	-
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	-	-	-	-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-	-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	11,271.27	19,952.40	12,944.51	9,958.15
加：营业外收入	113.00	268.06	255.90	267.80
减：营业外支出	50.42	3.41	41.99	176.69
其中：非流动资产处置损失	-	2.33	19.91	-
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	11,333.85	20,217.05	13,158.41	10,049.27
减：所得税费用	2,895.53	5,269.13	3,267.04	2,566.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	8,438.33	14,947.92	9,891.37	7,483.03
其中：归属于母公司所有者的净利润	8,438.33	14,947.92	9,891.37	7,483.03
六、其他综合收益	-	-	-	-
七、综合收益总额	8,438.33	14,947.92	9,891.37	7,483.03

项目	2014年 1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	73,528.47	181,232.18	121,846.71	158,351.66
收到的税费返还	-	-	-	-
收到其他与经营活动有关的现金	5,596.80	6,858.41	30,751.70	24,378.53
经营活动现金流入小计	79,125.27	188,090.59	152,598.41	182,730.19
购买商品、接受劳务支付的现金	74,422.93	146,848.46	113,546.98	132,774.37
支付给职工以及为职工支付的现金	3,573.08	5,930.35	4,400.66	2,842.72
支付的各项税费	6,153.62	10,971.53	6,692.57	9,895.88
支付其他与经营活动有关的现金	7,196.29	13,461.34	24,369.33	31,043.20
经营活动现金流出小计	91,345.92	177,211.68	149,009.55	176,556.17
经营活动产生的现金流量净额	-12,220.65	10,878.92	3,588.86	6,174.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金	-	50.00	-	-
取得投资收益收到的现金	-	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	-	53.29	32.35
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-

投资活动现金流入小计	-	50.00	53.29	32.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	53.70	441.69	1,889.94	9,756.69
投资支付的现金	1,400.00	50.00	-	2,271.94
质押贷款净增加额	-	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-	-
投资活动现金流出小计	1,453.70	491.69	1,889.94	12,028.63
投资活动产生的现金流量净额	-1,453.70	-441.69	-1,836.65	-11,996.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	-	-	-	15,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-	-
取得借款收到的现金	4,899.09	3,800.00	1,200.00	4,800.00
发行债券收到的现金	-	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	-	870.00	-
筹资活动现金流入小计	4,899.09	3,800.00	2,070.00	19,800.00
偿还债务支付的现金	2,001.00	1,399.00	3,875.91	6,808.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	183.82	189.12	9,881.93	311.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	-	-	-	-
筹资活动现金流出小计	2,184.82	1,588.12	13,757.84	7,119.52
筹资活动产生的现金流量净额	2,714.27	2,211.88	-11,687.84	12,680.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-	-	-
五、现金及现金等价物净增加额	-10,960.09	12,649.11	-9,935.63	6,858.23
加：年初现金及现金等价物余额	18,077.30	5,428.20	15,363.83	8,505.60
六、期末现金及现金等价物余额	7,117.22	18,077.30	5,428.20	15,363.83

项目	2014年 6月30日	2013年 12月31日	2012年 12月31日	2011年 12月31日
流动资产：
货币资金	359.16	1,009.25	412.73	5,178.92
交易性金融资产	-	-	-	-
应收票据	-	-	-	35.00
应收账款	3,873.59	2,647.09	2,375.08	482.34
预付款项	-	-	22.88	-
应收利息	-	-	-	-
应收股利	-	-	-	-
其他应收款	1,412.38	3,001.84	4,612.73	3,250.83
存货	-	-	25.68	63.81
一年内到期的非流动资产	-	-	-	-
其他流动资产	-	-	-	-
流动资产合计	5,645.13	6,658.19	7,449.11	9,010.90
非流动资产：
可供出售金融资产	-	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-	-
长期应收款	-	-	-	-
长期股权投资	7,421.57	7,421.57	5,421.57	3,163.44
投资性房地产	-	-	-	-
固定资产	144.35	185.67	250.65	307.99
在建工程	-	1,660.03	1,405.51	-
工程物资	-	-	-	-
固定资产清理	-	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-	-
油气资产	-	-	-	-
无形资产	24.98	-	1.29	3.23
开发支出	-	-	-	-
商誉	-	-	-	-
长期待摊费用	10,841.29	8,787.50	9,262.50	9,500.00
递延所得税资产	102.60	76.98	45.29	11.03
其他非流动资产	-	-	-	-
非流动资产合计	18,534.79	18,131.76	16,386.82	12,985.69
资产总计	24,179.93	24,789.95	23,835.92	21,996.59
流动负债：
短期借款	-	1.00	-	-
交易性金融负债	-	-	-	-
应付票据	-	-	-	-
应付账款	882.38	119.78	128.63	57.05
预收款项	70.31	123.83	301.03	21.20
应付职工薪酬	0.58	-	-	11.51
应交税费	102.18	130.07	404.91	104.37
应付利息	-	-	-	-
应付股利	-	-	-	-
其他应付款	1,074.21	2,605.11	2,256.78	3,185.23
一年内到期的非流动负债	-	-	-	-
其他流动负债	-	-	-	-
流动负债合计	2,129.67	2,979.79	3,091.35	3,379.35
非流动负债：
长期借款	-	-	-	-
应付债券	-	-	-	-
长期应付款	-	-	-	-
专项应付款	-	-	-	-
预计负债	-	-	-	-
递延所得税负债	-	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-	-
非流动负债合计	-	-	-	-
负债合计	2,129.67	2,979.79	3,091.35	3,379.35
股东权益：
实收资本	3,249.92	3,249.92	3,249.92	3,249.92
资本公积	14,750.08	14,750.08	14,750.08	14,750.08
盈余公积	1,259.10	1,235.09	1,128.53	115.47
未分配利润	2,791.16	2,575.06	1,616.04	501.76
所有者权益合计	22,050.26	21,810.15	20,744.57	18,617.23
负债及所有者权益合计	24,179.93	24,789.95	23,835.92	21,996.59