一、 重要提示
1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的半年度报告全文。
1.2 公司简介
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二、 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位:元 币种:人民币
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2.2 截止报告期末股东总数及持有公司5%以上股份的前十名股东情况
单位:股
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2.3 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
三、 管理层讨论与分析
(一)公司外部环境及行业发展变化
2014年上半年,证券市场总体呈震荡波动态势。一级市场IPO重启,股权融资额和债券融资额同比增长;二级市场震荡下跌,2014年6月末,上证综合指数收于2048点,比年初的2116点下跌3.2%;二级市场累计股票基金交易额同比增长4%,信用交易量占比持续增长,但受互联网金融影响,行业佣金费率快速下滑。另一方面,新国九条的发布和行业创新发展大会的召开,进一步打开了证券行业创新发展的空间。
随着创新转型措施的逐步落实,证券行业创新与转型的效果开始体现。中国证券业协会发布的2014年上半年证券公司经营数据显示,117家证券公司(母公司)实现营业收入930.30亿元,同比增长18.47%;实现净利润323.49亿元,同比增长32.20%;109家公司(母公司)实现盈利,占证券公司总数的93.16%。截至2014年6月30日,117家证券公司(母公司)总资产为2.45万亿元,净资产为8,104.88亿元,净资本为5,676.30亿元,较年初均有不同程度的提升。
2014年上半年,公司把握行业发展趋势,以战略规划为导向,以客户为中心,加大转型与创新力度,经营业绩实现较快增长。上半年公司实现营业收入19.65亿元,同比增长24%,实现利润总额8.87亿元,同比增长42%,实现归属于母公司股东的净利润6.06亿元,同比增长48%。截至2014年6月30日,公司资产总额482.55亿元,较2013年底增长36%,归属于母公司股东的净资产134.49亿元,较2013年底增长3%,母公司净资本87.40亿元;每股收益0.2331元,加权平均净资产收益率4.55%。
(二) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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2、公司盈利能力情况
(1)驱动业务收入变化的因素分析
与 2013年同期相比,公司经营业绩实现大幅增长,主要是公司积极把握信用交易业务扩容、债券市场的波段行情机会和证券行业转型机遇,不断适应资本市场新情况和证券行业创新发展的要求,证券经纪、证券自营、投资银行和资产管理四大业务条线收入较上年同期均大幅增长,收入结构进一步优化。
(2)成本分析
单位:元 币种:人民币
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(3)费用
单位:元币种:人民币
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说明:主要系公司围绕转型和创新发展需要,持续在队伍建设、信息技术、客户营销与服务等方面进行投入,相关费用有所增长。同时,公司继续加强策略性成本的精细化管理,并通过集中采购、信息化及标杆管理和技术创新等方式,严格控制非策略性日常经营成本。
3、经营计划进展说明
2014年上半年,公司坚持战略导向,着力发展私人财富管理业务、机构客户业务、资产管理业务、投资与资本中介业务等四大核心业务线,持续聚焦目标客户、目标区域、目标行业和国际化等四大核心竞争策略,全力推进产品与业务创新,推动各项业务落实战略规划,业务结构更加均衡。尤其是把握行业创新发展机遇,全力推进各项创新业务的开展,融资融券、股票质押式回购等信用交易业务规模持续快速增长,成为公司新的收入增长来源。报告期内,公司收入利润的增长高于行业平均增长水平,同时成功完成了50亿元公司债的发行和18亿元短期融资券的滚动发行工作,资产规模有效提升。
4、公司各项业务及其经营状况
报告期内,受益于信用交易扩容,公司证券经纪业务收入同比增长21.15%,营业利润率同比增加9个百分点。同时,公司抓住行业创新发展机遇,推动资管业务转型发展,资产管理业务收入同比增长53.77%,营业利润率同比增加11个百分点。在IPO开闸进度未达预期的情形下,投资银行业务收入同比增长23.77%,营业利润率同比减少20个百分点。公司自营业务总体开展良好,自营业务收入同比增长28.93%,营业利润率同比减少5个百分点。公司主营业务情况见表:
单位:万元
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从各项主营业务支出情况看,证券经纪业务支出占公司营业支出的比仍远高于其他业务,2014年上半年占比为31.07%,较上年同期减少3.01个百分点;证券自营业务、投资银行业务和资产管理业务支出占公司营业支出的比分别为15.35%、12.58%和2.64%,较上年同期均有所增加。
(1)经纪业务。2014年上半年证券市场股票基金成交额22.78万亿元,同期增长4%。互联网金融促进了经纪业务的进一步分化,行业佣金费率下滑明显。在激烈的竞争格局下,公司继续聚焦资本市场、聚焦目标客户,抓住行业创新发展的机会,以融资类业务为突破口,加大产品的创设和交易结构创新的力度,持续推进财富管理的转型。根据交易所公布数据,2014年上半年公司代理买卖股票、基金、债券交易总金额达到21,107亿元,市场份额1.69%,位居第17位,排名与年初持平,其中股票基金交易总金额6,781亿元,市场份额1.49%,位居第18位,排名与年初持平。公司积极推进与各金融机构的产品合作,持续推动产品营销业务的发展,上半年实现代理销售收入2,243万元。
2014年上半年,公司信用交易业务继续快速增长。根据交易所公布数据,截至报告期末,公司融资融券余额达到49亿元,位居第19位,与年初持平。上半年实现融资融券利息收入1.99亿元,同期增长178%。
(2)投行业务。公司投行业务推进业务资源整合,加强人才培养,积极推动各地分支机构建设成为综合业务平台,参与投行业务项目承揽及承做工作,并已经取得了初步成效。2014年上半年股权融资业务完成主承销1单IPO、2单增发和1单配股项目,实际主承销金额约16亿元。债券融资业务完成主承销20单企业债、公司债、可转债、金融债和中小企业私募债项目,实际主承销金额141.2亿元。投行业务继续坚持公司目标客户、目标行业和目标区域的核心策略,深耕海西市场,福建市场投行业务项目储备进一步增加。2014年上半年公司证券承销业务情况见下表:
单位:万元
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(3)客户资产管理业务。2014年1月26日,兴证资产管理子公司申请取得证监会核准批复,并于6月9日完成工商注册登记,于报告期末成功申领了《经营证券业务许可证》,完成了筹建工作,公司资产管理业务发展步入新台阶,开启新征程,迎来新机遇。报告期内,兴证资管有效抓住市场机遇,大力推进定向增发、量化对冲投资类产品及股票质押等融资类产品发行工作,上半年共成立17只集合理财产品,合计募集资金27.89亿元。截止6月末,公司受托管理本金规模1,053亿元。公司资产管理业务整体投资管理能力较强,旗下产品投资收益良好。
(4)证券投资业务。报告期内,公司实现证券自营投资收益和公允价值变动合计5.84亿元,较上年同期增长36.65%。在经济下滑、通胀低位和流动性宽松的背景下,公司债券投资业务有效抓住上半年债券市场的波段行情机会,扩大杠杆规模,取得了较好的业绩。权益类投资方面,上半年证券市场波动较大,上证指数下跌3.2%,公司在坚持控制风险、适度进取的原则下,合理调整仓位,取得正收益。同时,公司积极开展利率互换业务,相关业务收入进一步扩大,并积极申报权益类收益互换等业务资格,进一步丰富投资品种、对冲风险。报告期内公司证券投资业务情况见下表:
证券投资业务情况(合并数据)
单位:万元
■
(5)证券研究业务。公司持续巩固竞争优势,拓宽研究覆盖面,提升研究能力与水平。2014年上半年,公司贯彻与落实行业增长战略,聚焦目标行业与优势行业,继续加大对研究业务的投入力度,壮大研究队伍,强化对内和对外服务,积极探寻业务创新与业务转型,充分发挥研究员的研究服务能力和社会影响力,加大对内服务的频率与深度,逐步深化研究所与各业务部门的合作机制,努力将研究能力转化为生产力,推动公司的转型。此外,加大对海外客户的服务力度,已组织多个行业研究团队前往香港、台湾、韩国、新加坡、伦敦举办投资者交流活动。
(6)其他新业务开展情况
2014年上半年,公司把握证券市场股票质押业务规模快速增长的机遇,持续拓展股票质押回购业务,努力保持业务先发优势,根据交易所公布数据,报告期末公司待回购交易金额达到111.58亿元,位居行业第4位。
场外及区域股权市场交易业务进展有序。新三板业务当年新增推荐挂牌项目5家,积极推动新三板业务区域下沉,新三板挂牌储备项目数量快速增加。全面推进新三板做市业务研究及筹备,获得全国中小企业股份转让系统管理有限责任公司《主办券商业务备案函》,积极筹备开展新三板做市业务。柜台交易业务基础进一步夯实,产品上柜转让数量持续增加,完成权益类收益互换业务专业评审,场外金融衍生品业务试点有序推进。参股海峡股权交易中心(福建)有限责任公司报告期内挂牌企业数量持续增加,通过银行授信、定向增资、发行中小企业私募债、股权质押融资等多种方式促进挂牌企业融资额大幅增长。
报告期内,公司获得互联网证券业务试点资格。全力推动证券投资基金托管业务资格申报,做好资产托管业务开展、风控安排等各项准备工作。积极做好个股期权、股指期权等衍生品业务的研究准备。
公司直接投资业务进展顺利,正在筹备地方创业投资基金,持续做大客户资产管理规模。同时围绕客户需求,创新投资与退出方式,为客户提供综合性金融服务,上半年成功完成1单并购退出项目。
5、公司营业收入、营业利润的地区分部报告
(1)报告期内公司营业收入地区分部情况表
单位:万元
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(2)报告期内公司营业利润地区分部情况表
单位:万元
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6、资产、负债情况分析
(1)资产负债情况分析表
2014年6月末,公司合并报表总资产为482.55亿元,较年初增加126.69亿元,增幅35.60%,主要是货币资金、买入返售金融资产、交易性金融资产和可供出售金融资产大幅增加。从资产结构看,货币资金和结算备付金合计158.82亿元,较年初增长46.11%,占总资产比例为32.91%;交易性金融资产和可供出售金融资产合计160.23亿元,较年初增长28.97%,占总资产比例为33.21%;买入返售金融资产77.94亿,较年初增长54.93%,占总资产比例16.15%;融出资金50.67亿元,占总资产的比例10.50%;固定资产7.41亿元,占总资产的比例1.54%。公司已按照企业会计准则的规定计提了各项资产减值准备,资产结构和资产质量优良,流动性和变现能力强、风险较小。
单位:万元
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从负债结构看,2014年6月末公司合并报表负债总额为343.78亿元,较年初增加122.25亿元,增加55.19%。扣除客户交易结算资金后,公司对外负债总额223.36亿元,较年初增加95.06亿元,增加74.09%。2014年6月末公司扣除客户保证金的合并报表资产负债率为61.68%,较年初提升12.83个百分点,主要是公司为了大力发展各项业务而主动增加负债规模,提升财务杠杆。
公司资产具有较强的流动能力、周转能力和变现能力,以及与负债流动压力的相称性,表明公司资产状况、资产结构良好,具备持续经营的稳定性及安全性。
2014年6月末归属于母公司的股东权益为134.49亿元,较上年增长3.42%,公司资本实现保值和增值。2014年6月末母公司净资本为87.40亿元,净资本与净资产的比例为67.00%,各项财务及业务风险监管指标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》的有关规定。
(2)采用公允价值计量的金融工具对公司利润的影响
公允价值对公司财务状况、经营成果具有重要影响,公司不断完善公允价值的计量、审核、报告、披露等。报告期内,公司严格按照董事会通过的会计政策、会计制度等规定,对金融工具进行分类,对其公允价值进行确认。报告期内采用公允价值计量的金融工具对当期利润总额的影响为:
单位:元 币种:人民币
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7、比较式财务报表中变动幅度超过30%以上项目的情况
(1)公司资产负债表项目大幅度变动的情况及原因
单位:元
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(2)公司利润表项目大幅变动的情况及原因
单位:元
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(3)公司现金流量表项目大幅变动的情况及原因
单位:元
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四、 涉及财务报告的相关事项
4.1 报告期内,公司未发生主要会计政策、会计估计变更及差错更正事项。
4.2 报告期内未有重大会计差错更正需追溯重述。
4.3报表合并范围变更的说明
截至2014年6月末,集团公司纳入报表合并范围的合并单位共20家,其中全资公司12家,即兴业创新资本管理有限公司、福建兴证兴杭股权投资管理有限公司、兴证(香港)金融控股有限公司、兴证(香港)证券经纪有限公司、兴证(香港)资产管理有限公司、兴证(香港)期货有限公司、兴证(香港)融资有限公司、兴证(香港)财务有限公司、兴证咨询服务(深圳)有限公司、兴证(香港)投资有限公司、兴证证券资产管理有限公司、福州兴证物业管理有限公司;控股公司6家,即兴业全球基金管理有限公司、上海兴全睿众资产管理有限公司、兴证期货有限公司、福建兴证创富股权投资管理有限公司、福建兴证战略创业投资企业(有限合伙)、福建兴杭战略创业投资公司(有限合伙);另有2家纳入合并范围内的会计主体,即兴业证券与兴业全球基金特定客户资产管理计划、兴证人民币固定收益基金(RQFII基金)。其中,兴证证券资产管理有限公司为公司在2014年上半年新设立的全资子公司;兴业证券与兴业全球基金特定客户资产管理计划为公司在2014年上半年新投资的特定客户资产管理计划,基金管理人为兴业全球基金管理有限公司;兴证人民币固定收益基金(RQFII基金)为公司全资公司兴证(香港)财务有限公司在2014年上半年新投资的RQFII基金,基金管理人为兴证(香港)资产管理有限公司;兴证(香港)投资有限公司为公司全资公司兴证(香港)金融控股有限公司在2014年上半年新设立的全资公司,截止2014年上半年末,还未实际投入注册资本,以上4家会计主体为报告期新增纳入合并范围的合并单位。
4.4德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
董事长:兰荣
兴业证券股份有限公司
2014年8月19日
证券代码:601377 证券简称:兴业证券 公告编号:临2014-057
兴业证券股份有限公司董事会
2014年第三次临时会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
兴业证券股份有限公司董事会2014年第三次临时会议于2014年8月15日以电子邮件的方式发出通知,于2014年8月19日以通讯方式召开。公司现有董事11名,截至2014年8月19日,共收到董事表决票11份,参加会议及表决的董事人数为全体董事人数的100%。本次会议的召开和表决程序符合《公司法》及《公司章程》的相关规定。
本次会议表决通过了以下议案:
一、《兴业证券股份有限公司2014年半年度报告》及其摘要
详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
表决结果:11票赞成,0票反对,0票弃权。
二、《兴业证券股份有限公司关于2014年上半年合规工作的报告》
表决结果:11票赞成,0票反对,0票弃权。
三、《关于公司2014年半年度以资本公积金转增股本的议案》
经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司母公司2014年中期实现净利润598,590,491.64元,加上以前年度留存的未分配利润2,010,072,883.31元,扣除根据公司2013年度股东大会决议在2014年公司已分配利润208,000,000.00元后,2014年中期末母公司实际可供股东分配的利润为2,400,663,374.95元。公司拟以截至2014年6月30日公司股份总数2,600,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,合计转增2,600,000,000股,本次转增完成后公司总股本将变更为5,200,000,000股;本次分配不送红股、不进行现金分红。
本议案尚需提交公司股东大会审议。
表决结果:11票赞成,0票反对,0票弃权。
四、《关于变更融资类业务坏账准备会计估计的议案》
??根据《金融企业呆账准备金提取管理办法》及其他相关规定,公司拟对融资类业务坏账准备计提方法进行变更,在资产负债表日将单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额的1%。计提坏账准备。根据《企业会计准则》相关规定,本事项属于会计估计变更,采用未来适用法处理,无需对以前年度进行追溯调整,因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行,预计公司2014年度资产减值损失增加1473.43万元,净利润减少1105.07万元(以公司2014年6月30日融资类业务余额预测)。
董事会认为,公司根据监管机构的要求,对融资融券、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购交易业务等融资类业务坏账准备计提的会计估计进行变更,符合相关规定;变更后的会计估计能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合公司及股东的利益。董事会同意将融资类业务坏账准备计提的会计估计变更为:公司在资产负债表日,对已形成风险的融资类业务所形成的债权,先按照个别认定法,单独进行减值测试,计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额的1%。计提坏账准备。
详见同日在上海证券交易所网站披露的《关于变更融资类业务坏账准备会计估计的公告》(临2014-059)。
表决结果:11票赞成,0票反对,0票弃权。
五、《关于召开公司2014年第二次临时股东大会的议案》
详见同日在上海证券交易所网站披露的《兴业证券关于召开2014年第二次临时股东大会的通知》(临2014-060)。
表决结果:11票赞成,0票反对,0票弃权。
兴业证券股份有限公司
董 事 会
二○一四年八月二十一日
证券代码:兴业证券 证券简称:601377 公告编号:临2014-060
兴业证券股份有限公司
关于召开2014年第二次临时股东大会的通知
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示
●会议召开时间
现场会议召开时间:2014年9月5日(星期五)下午14:30
网络投票时间:2014年9月5日(星期五)9:30-11:30,13:00-15:00
●股权登记日:2014年8月29日
●会议召开地点:福建省福州市湖东路268号证券大厦21楼
●会议方式:现场会议投票和网络投票相结合的方式
兴业证券股份有限公司董事会2014年第三次临时会议审议通过了《关于召开公司2014年第二次临时股东大会的议案》,现将有关事项通知如下:
一、会议召开基本情况
1.会议召集人:公司董事会
2.会议召开时间
现场会议召开时间:2014年9月5日(星期五)下午14:30
网络投票时间:2014年9月5日(星期五)9:30-11:30,13:00-15:00
3.会议地点:福建省福州市湖东路268号证券大厦21楼
4.股权登记日2014年8月29日(星期五)
5.会议方式:现场会议投票和网络投票相结合的方式
二、会议审议事项
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上述议案已经公司董事会2014年第三次临时会议审议通过,具体详见公司于2014年8月21日刊登在上海证券交易所网站、中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报的公告。
有关股东大会文件将刊载于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
三、出席对象
1.公司股东:截止2014年8月29日(星期五)下午15:00时在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册持有本公司股票的全体股东;股东可以书面委托代理人出席会议和参加表决,股东代理人不必是本公司股东,授权委托书示范格式详见附件1。公司将通过上海证券交易所交易系统向公司股东提供网络形式的投票平台,股东可以在网络投票规定的时间内通过上述系统行使表决权。同一表决权只能选择现场或网络表决方式中的一种,若同一表决权出现现场和网络重复表决的,以第一次投票结果为准。股东参加网络投票的操作流程详见附件2。
2.公司董事、监事和董事会秘书等。
3.股东大会见证律师。
四、出席会议登记
1.登记办法
拟出席本次股东大会会议的股东或股东代理人应持以下文件办理登记:
(1) 法人股东的法定代表人出席股东大会会议的,凭本人身份证、法定代表人身份证明书或授权委托书、法人单位营业执照复印件(加盖公章)、证券账户卡办理登记;法人股东委托代理人出席股东大会会议的,凭代理人的身份证、授权委托书、法人单位营业执照复印件(加盖公章)、证券账户卡办理登记。
(2) 自然人股东亲自出席股东大会会议的,凭本人身份证、证券账户卡办理登记;自然人股东委托代理人出席的,凭代理人的身份证、授权委托书、委托人的证券账户卡办理登记。
(3) 股东可以信函或传真方式登记,其中,以传真方式进行登记的股东,务必在出席现场会议时携带上述材料原件并提交给本公司。
(4) 授权委托书由委托人(或委托人的法定代表人)授权他人签署的,委托人(或委托人的法定代表人)授权他人签署的授权书或者其他授权文件应当经过公证,并与上述办理登记手续所需的文件一并提交给本公司。
(5) 参会登记不作为股东依法参加股东大会的必备条件。
2.登记时间:
2014年9月3日---2014年9月4日,具体为每工作日的上午9:00至11:30,下午13:00至17:00。
3.登记地址及联系方式:
地址:福建省福州市湖东路268号证券大厦17层,邮编:350003.
传真:0591- 38281508
电话:0591-38507869
五、其他
1.本次股东大会会期半天,与会股东或代理人交通、食宿等费用自理;
2.发传真进行登记的股东,请在传真上注明联系电话及联系人。
六、备查文件目录
1.兴业证券股份有限公司董事会2014年第三次临时会议决议
兴业证券股份有限公司
董 事 会
二○一四年八月二十一日
附件1:
授 权 委 托 书
委托人名称:
委托人(自然人)身份证号码:
委托人股东帐号:
委托人持股数:
代理人姓名:
代理人身份证号码:
兹委托 先生/女士代表本人/本单位出席兴业证券股份有限公司2014年第二次临时股东大会,授权委托期限为自本授权委托书签发之日起至兴业证券股份有限公司2014年第二次临时股东大会结束之日止。委托权限为,出席兴业证券股份有限公司2014年第二次临时股东大会,并根据以下指示对大会审议事项行使表决权:
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委托人签名(盖章):
法定代表人(签名):
年 月 日
附件2:
股东参加网络投票的操作流程
1.投票起止时间
网络投票的时间为2014年9月5日(星期五)9:30-11:30,13:00-15:00。
2.投票方法
公司流通股股东可以通过上海证券交易所交易系统参加网络投票。
3.网络投票的程序
(1)投票代码
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(2)具体程序:
①买卖方向为买入;
②在“委托价格”项下填报相关股东大会议案序号,1.00元代表议案1。
③在“委托股数”项下填报表决意见,1股代表同意,2股代表反对,3股代表弃权。
④投票举例
如对公司《关于公司2014年半年度以资本公积金转增股本的议案》分别投同意票、反对票、弃权票,申报流程如下:
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4.投票注意事项
(1)股东的表决申报不得撤单,对同一议案不能多次进行表决申报,多次申报的以第一次申报为准。
(2)网络投票期间,如投票系统遇到突发重大事件的影响,则本次会议的进程遵照当日通知。
证券代码:兴业证券 证券简称:601377 公告编号:临2014-059
兴业证券股份有限公司
关于变更融资类业务坏账准备会计估计的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示:
根据《金融企业呆账准备金提取管理办法》及其他相关规定,公司拟对融资类业务坏账准备计提方法进行变更,在资产负债表日将单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额的1%。计提坏账准备。根据《企业会计准则》相关规定,本事项属于会计估计变更,采用未来适用法处理,无需对以前年度进行追溯调整,因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行,预计公司2014年度资产减值损失增加1274.39万元,净利润减少955.79万元(以公司2014年6月30日融资类业务余额预测)。
本次涉及变更坏账准备计提方法的融资类业务包括融资融券业务、约定购回交易、股票质押回购等。
一、概述
公司董事会2014年第三次临时会议审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》,拟对融资类业务坏账准备计提的比例进行变更。
(一) 变更日期
公司自董事会审议通过之日起对融资类业务坏账准备计提的比例进行变更。
(二)变更原因
公司开展的融资类业务主要包括融资融券业务、股票质押式回购业务和约定购回式证券交易业务,实质是公司以客户提供的质押物作担保向客户提供贷款,类似银行的信贷业务。一方面,公司借出的资金由客户实际控制和运作,公司面临一定的融资客户信用风险;另一方面,作为第二还款来源的质押证券存在市场价格发生大幅不利波动,股票发生终止上市、连续跌停、被司法冻结、被强制执行等异常事件而无法变现,股票属于限售股或者董监高所持股份处于锁定期而使变现能力受限等情况,公司面临一定的质押物市场风险、流动性风险和法律风险。尽管目前对该类业务坏账准备的计提标准尚没有统一、明确的监管规定,但是,鉴于以上原因,出于会计处理的审慎性考虑,公司决定对该会计估计进行变更。
(三) 变更内容
原融资类业务坏账准备计提方法:公司在资产负债表日,对已形成风险的融资类业务所形成的债权(含融出资金、融出证券和买入返售金融资产等科目),按照个别认定法,单独进行减值测试,计提相应坏账准备;单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,不计提坏账准备。
拟变更为:公司在资产负债表日,对已形成风险的融资类业务所形成的债权(含融出资金、融出证券和买入返售金融资产等科目),先按照个别认定法,单独进行减值测试,计提相应的坏账准备;单独测试未发生减值的以及未形成风险的融资类债权,按照资产负债表日融资余额的1%。计提坏账准备。
二、具体情况及对公司的影响
根据《企业会计准则》相关规定,本事项属于会计估计变更,应采用未来适用法处理,无需对以前年度进行追溯调整,因此不会对公司已披露的财务报告产生影响。本次会计估计变更自董事会审议通过之日起开始执行,预计公司2014年度资产减值损失增加1274.39万元,净利润减少955.79万元(以公司2014年6月30日融资类业务余额预测)。
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
公司独立董事认为:公司根据相关监管机构的要求,对融资融券、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购交易业务等创新业务坏账准备计提的会计估计进行变更,符合相关规定,变更后的会计估计能更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合公司及股东的利益。董事会的审议和表决程序符合《公司法》及《兴业证券股份有限公司章程》等有关规定。
公司监事会认为:本次会计估计变更符合有关政策的规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;本次会计估计变更的决策程序,符合有关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。
德勤认为:我们对会计估计变更情况说明所载资料进行了检查,未发现兴业证券此次会计估计变更事项在所有重大方面存在不符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的情况。
特此公告。
兴业证券股份有限公司
董 事 会
二○一四年八月二十一日
证券代码:601377 证券简称:兴业证券 公告编号:临2014-058
兴业证券股份有限公司
监事会2014年第三次临时会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
兴业证券股份有限公司监事会2014年第三次临时会议于2014年8月15日以电子邮件的方式发出会议通知,于2014年8月19日以通讯表决方式召开。公司现有监事5名,截至2014年8月19日,共收到监事表决票5份,参加表决的监事人数为全体监事人数的100%。本次会议的召开和表决符合《公司法》及《公司章程》的相关规定。
本次监事会审议并表决通过了以下议案:
一、《兴业证券股份有限公司2014年半年度报告》及其摘要
监事会认为:公司半年度报告的编制和审议程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定;半年度报告的内容和格式均符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定,所包含的信息能够真实、准确、完整地反映公司2014年上半年度的经营管理和财务状况等事项。
表决结果:5票赞成,0票反对,0票弃权。
二、《兴业证券股份有限公司关于变更融资类业务坏账准备会计估计的议案》
公司监事会认为:本次会计估计变更符合有关政策的规定,能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果;本次会计估计变更的决策程序,符合有关法律法规和《公司章程》的规定,不存在损害公司及股东利益的情形。
表决结果:5票赞成,0票反对,0票弃权。
三、《兴业证券股份有限公司关于2014年上半年合规工作的报告》
表决结果:5票赞成,0票反对,0票弃权。
兴业证券股份有限公司
监 事 会
二○一四年八月二十一日