证券代码：600999 证券简称：招商证券 编号：临2014－047

招商证券股份有限公司

第五届董事会第二次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

招商证券股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第二次会议通知于2014年7月28日以电子邮件方式发出，会议于2014年7月31日以通讯表决方式召开。

本次会议由董事长宫少林先生召集。

会议应出席董事15人，因拟任独立董事丁慧平先生的任职资格尚待证券监管机构批准，实际出席董事14人。

会议审议并通过了《关于聘任公司首席风险官的议案》、《关于公司会计政策——财务报表列报格式变更的议案》，具体内容如下：

一、关于聘任公司首席风险官的议案

会议聘任公司副总裁邓晓力女士兼任公司首席风险官。

议案表决情况：同意14票，反对0票，弃权0票。

二、关于公司会计政策——财务报表列报格式变更的议案

1、同意公司自2014年1月1日起按照企业会计准则、财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会[2013]26号）和中国证券监督管理委员会《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）的规定编制2013年度及以后期间的财务报告；

2、同意公司在2013年年度报告中补充披露根据上述文件变更会计政策——财务报表列报格式变更的相关内容。

议案表决情况：同意14票，反对0票，弃权0票。

特此公告。

招商证券股份有限公司

2014年7月31日

证券代码：600999 证券简称：招商证券 编号：临2014－048

招商证券股份有限公司

关于对公司2013年年度报告进行补充披露的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

招商证券股份有限公司（以下简称“公司”）于2014年4月10日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海交易所网站（http://www.sse.com.cn/）披露了公司2013年年度报告全文及其摘要。该年度报告的财务报表列报格式根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会[2013]26号）和中国证券监督管理委员会《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）的规定编报，并相应对比较期财务报表列报格式进行重新列报。

2014年5月24日，根据上海证券交易所事后审核相关要求，公司对2013年年度报告中财务报表列报格式的变化进行了补充公告（详见公司当日在以上媒体披露的公告）。

2014年7月31日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司会计政策——财务报表列报格式变更的议案》。公司董事会同意公司自2014年1月1日起按照企业会计准则、财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会[2013]26号）和中国证券监督管理委员会《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）的规定编制2013年度及以后期间的财务报告；同意公司在2013年年度报告中补充披露根据上述通知变更会计政策——财务报表列报格式变更的相关内容。

公司据此对《2013年年度报告》（以下简称“2013年报”）进行相应的补充，具体如下：

2013年年度报告“第四节 董事会报告”之“三、本年公司报表相关事项说明”之“（二）会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明”补充披露为：

（二）会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

根据财政部《关于印发<证券公司财务报表格式和附注>的通知》（财会[2013]26号）的规定，证券公司应当按照企业会计准则和上述通知的要求编制2013年度及以后期间的财务报告。同时，根据中国证券监督管理委员会《证券公司年度报告内容与格式准则（2013年修订）》（证监会公告[2013]41号）的规定，证券公司自2014年1月1日起实行该准则。

公司自2014年1月1日起按照上述准则和通知编制2013年度及以后期间的财务报告，本次列报调整属于财务报表及附注项目的列示调整，对公司的资产、负债、损益、现金流量净额等均不产生影响，只需对当期报表的比较期数据进行重分类。

财务报表项目的列报调整对当期报表比较期数据的影响如下：

（一）合并财务报表影响情况

单位：人民币元

项目	调整前	调整金额	调整后	调整说明
1．资产负债表项目
融出资金	-	5,241,393,959.00	5,241,393,959.00	将原列报于“其他资产”项目的融出资金5,241,393,959.00元调整至新设项目“融出资金”
应收款项	-	787,500,743.74	787,500,743.74	将原列报于“其他资产”项目的应收款项787,500,743.74元调整至新设项目“应收款项”
其他资产	6,293,943,509.65	-6,028,894,702.74	265,048,806.91	将原列报于“其他资产”项目的融出资金、应收款项6,028,894,702.74元调整至新设项目中
应付短期融资款	-	2,000,000,000.00	2,000,000,000.00	将原列报于“其他负债”项目的应付短期融资款2,000,000,000.00元调整至新设项目“应付短期融资款”
应付款项	-	78,789,292.95	78,789,292.95	将原列报于“其他负债”项目的应付款项78,789,292.95元调整至新设项目“应付款项”
其他负债	2,320,028,510.13	-2,078,789,292.95	241,239,217.18	将原列报于“其他负债”项目的应付短期融资款、应付款项2,078,789,292.95元调整至新设项目中
一般风险准备	1,821,092,395.02	1,692,279,389.56	3,513,371,784.58	将原列报于“交易风险准备”项目的1,692,279,389.56元调整至“一般风险准备”
2．利润表项目
经纪业务手续费净收入	-	1,801,086,229.75	1,801,086,229.75	将原列报于“代理买卖证券业务净收入”1,786,703,592.70元及未在“手续费及佣金净收入”其中项明细列示的代理销售金融产品收入14,382,637.05元调整至新设项目“经纪业务手续费净收入”
代理买卖证券业务净收入	1,786,703,592.70	-1,786,703,592.70	-	将原列报于“代理买卖证券业务净收入”1,786,703,592.70元调整至新设项目“经纪业务手续费净收入”
投资银行业务手续费净收入	-	532,390,993.78	532,390,993.78	将原列报于“证券承销业务净收入”340,470,477.68元、原列报于“保荐业务净收入”133,007,591.71元及原列报于“财务顾问业务净收入”58,912,924.39元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
证券承销业务净收入	340,470,477.68	-340,470,477.68	-	将原列报于“证券承销业务净收入”340,470,477.68元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
保荐业务净收入	133,007,591.71	-133,007,591.71	-	将原列报于“保荐业务净收入”133,007,591.71元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
财务顾问业务净收入	58,912,924.39	-58,912,924.39	-	将原列报于“财务顾问业务净收入”58,912,924.39元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”

资产管理业务手续费净收入	-	100,511,161.46	100,511,161.46	将原列报于“受托客户资产管理业务净收入”83,343,691.62元及原列报于“基金管理业务净收入”17,167,469.84元调整至新设项目“资产管理业务手续费净收入”
受托客户资产管理业务净收入	83,343,691.62	-83,343,691.62	-	将原列报于“受托客户资产管理业务净收入”83,343,691.62元调整至新设项目“资产管理业务手续费净收入”
基金管理业务净收入	17,167,469.84	-17,167,469.84	-	将原列报于“基金管理业务净收入”17,167,469.84元调整至新设项目“资产管理业务手续费净收入”
3．现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金净额	162,832,373.47	9,450.00	162,841,823.47	将原列报于“代理兑付债券收到的现金净额”项目的9,450.00元调整至“收到的其他与经营活动有关的现金净额”
融出资金净增加额	-	1,645,350,065.05	1,645,350,065.05	将原列报于“支付其他与经营活动有关的现金”项目的融出资金净增加额1,645,350,065.05元调整至新增项目“融出资金净增加额”
支付其他与经营活动有关的现金	2,978,673,790.43	-1,645,350,065.05	1,333,323,725.38	将原列报于“支付其他与经营活动有关的现金”项目的融出资金净增加额1,645,350,065.05元调整至新增项目“融出资金净增加额”
收到的其他与投资活动有关的现金	-	681,177.17	681,177.17	将原列报于“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的固定资产净额”调整至“收到的其他与投资活动有关的现金”

（二）母公司财务报表影响情况

单位：人民币元

项目	调整前		调整金额			调整后		调整说明
1．资产负债表项目
融出资金		-		4,513,253,620.78			4,513,253,620.78		将原列报于“其他资产”项目的融出资金4,513,253,620.78元调整至新设项目“融出资金”
应收款项		-		103,464,255.67			103,464,255.67		将原列报于“其他资产”项目的应收款项103,464,255.67元调整至新设项目“应收款项”
其他资产		4,839,388,140.18		-4,616,717,876.45			222,670,263.73		将原列报于“其他资产”项目的融出资金、应收款项4,616,717,876.45元调整至新设项目中
应付短期融资款		-		2,000,000,000.00			2,000,000,000.00		将原列报于“其他负债”项目的应付短期融资款2,000,000,000.00元调整至新设项目“应付短期融资款”
应付款项		-		28,717,111.09			28,717,111.09		将原列报于“其他负债”项目的应付款项28,717,111.09元调整至新设项目“应付款项”
其他负债		2,244,904,686.28		-2,028,717,111.09			216,187,575.19		将原列报于“其他负债”项目的应付短期融资券、应付款项2,028,717,111.09元调整至新设项目中
一般风险准备		1,821,092,395.02		1,692,279,389.56			3,513,371,784.58		将原列报于“交易风险准备”项目的1,692,279,389.56元调整至“一般风险准备”
2．利润表项目
经纪业务手续费净收入		-		1,578,629,019.12			1,578,629,019.12		将原列报于“代理买卖证券业务净收入”1,564,246,382.07及未在“手续费及佣金净收入”其中项明细列示的代理销售金融产品收入14,382,637.05元调整至新设项目“经纪业务手续费净收入”
代理买卖证券业务净收入		1,564,246,382.07		-1,564,246,382.07			-		将原列报于“代理买卖证券业务净收入”1,564,246,382.07元调整至新设项目“经纪业务手续费净收入”
投资银行业务手续费净收入		-		474,155,594.51			474,155,594.51		将原列报于“证券承销业务净收入”292,233,099.03元、原列报于“保荐业务净收入”129,099,039.88元及原列报于“财务顾问业务净收入”52,823,455.60元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
证券承销业务净收入		292,233,099.03		-292,233,099.03			-		将原列报于“证券承销业务净收入”292,233,099.03元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
保荐业务净收入		129,099,039.88		-129,099,039.88			-		将原列报于“保荐业务净收入”129,099,039.88元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
财务顾问业务净收入		52,823,455.60		-52,823,455.60			-		将原列报于“财务顾问业务净收入”52,823,455.60元调整至新设项目“投资银行业务手续费净收入”
资产管理业务手续费净收入		-		83,343,691.62			83,343,691.62		将原列报于“受托客户资产管理业务净收入”83,343,691.62元调整至新设项目“资产管理业务手续费净收入”
受托客户资产管理业务净收入		83,343,691.62		-83,343,691.62			-		将原列报于“受托客户资产管理业务净收入”83,343,691.62元调整至新设项目“资产管理业务手续费净收入”
3．现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金净额		28,703,777.23			9,450.00		28,713,227.23		将原列报于“代理兑付债券收到的现金净额”项目的9,450.00元调整至“收到的其他与经营活动有关的现金净额”
融出资金净增加额		-			1,738,161,565.72		1,738,161,565.72		将原列报于“支付其他与经营活动有关的现金”项目的融出资金净增加额1,738,161,565.72元调整至新增项目“融出资金净增加额”
支付其他与经营活动有关的现金		2,578,802,619.93			-1,738,161,565.72		840,641,054.21		将原列报于“支付其他与经营活动有关的现金”项目的融出资金净增加额1,738,161,565.72元调整至新增项目“融出资金净增加额”
收到的其他与投资活动有关的现金		-			669,615.73		669,615.73		将原列报于“处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的固定资产净额”调整至“收到的其他与投资活动有关的现金”

此外，公司对2013年年度报告财务报表附注及《2013年年度报告摘要》相关部分进行了同步修订，修订后的公司《2013年年度报告》及《2013年年度报告摘要》同日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露，敬请投资者留意。

特此公告。

招商证券股份有限公司

2014年7月31日