本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示:
1、尽管目前公司未发生坏账损失,但存在因结算延期而导致收款延迟的情况,存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作,推动工程结算的及时进行,加快应收账款的回收;
2、公司土地保障模式推进顺利,目前尚未出现需出让保障地块来支付工程款的情形,但受地方政府债务压力的影响,仍然存在应收账款无法及时回收的潜在风险。公司将密切关注业务的资金状况及保障地块的保障能力,确保土地保障模式的有效性;
3、公司目前尚未执行的框架协议金额较大,但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响,存在落地速度放缓,工程工期延长的风险;
4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。
为保护广大投资者利益,现就北京东方园林股份有限公司(以下简称“公司”)重大项目进展情况公告如下:
一、订单情况
2014年1-3月公司完成框架协议签约金额6.55亿元,施工合同签约金额8.48亿元。截至2014年3月31日,待执行的框架协议及合同金额为412.02亿元。
二、应收账款进展情况
2014年1-3月,公司实现回款45,824万元,经营性现金流-17,866万元。截止2014年3月31日,公司应收账款余额337,665万元,应收款项的回收周期一般在3年左右,账龄3年以内的应收账款占比超过93%,基本符合合同约定的收款条件。个别项目存在欠收情况,欠收款51,313万元。
1、传统类项目的收款进展情况
截止到2014年3月31日,公司传统类的重大项目收款情况如下:
单位:亿元
城市 | 项目名称 | 合同额 | 期初 | 2014年1-3月 | 期末 | 收款情况 |
累计收入 | 应收账款余额 | 存货余额 | 累计收款 | 本期收入 | 本期结算 | 本期收款 | 累计收入 | 应收账款余额 | 存货余额 | 累计结算 | 累计按合同应收 | 累计收款 | 合同欠收款 |
滨州 | 滨州秦皇河二期 | 1.12 | 2.17 | 0.67 | 1.32 | 0.18 | 0.18 | - | - | 2.36 | 0.67 | 1.51 | 0.85 | 0.6 | 0.18 | 0.42 | 存在甲方付款部分滞后 |
滨州秦皇河二期水秀工程 | 0.74 | 0.06 | - | 0.06 | - | 0.02 | - | - | 0.08 | - | 0.08 | - | 0.04 | - | 0.04 | 存在甲方付款部分滞后 |
丹东 | 丹东东港大东沟项目及四角公园、高速路、东港口项目 | 5.42 | 4.07 | 0.41 | 1.28 | 2.39 | 0.16 | - | - | 4.23 | 0.41 | 1.43 | 2.8 | 2.44 | 2.39 | 0.06 | 基本符合合同收款条件。 |
贵安 | 贵州省贵安新区园林景观工程 | 1.53 | 0.58 | - | 0.58 | - | 0.15 | 0.36 | 0.36 | 0.72 | - | 0.37 | 0.36 | - | 0.36 | | 未到收款节点。 |
海宁 | 海宁市两山一水城市景观工程 | 0.81 | 0.63 | 0.13 | 0.5 | - | 0.03 | - | - | 0.66 | 0.13 | 0.53 | 0.13 | - | - | - | 未到收款节点。 |
汉中 | 汉中道路景观工程一期 | 0.7 | 0.6 | - | 0.6 | - | -0.14 | - | - | 0.46 | - | 0.46 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
汉中翠屏路景观工程 | 0.82 | | | | | 0.41 | - | - | 0.41 | - | 0.41 | | | - | - | 未到收款节点。 |
湖州 | 湖州吴兴区山漾生态湿地景观工程 | 1.52 | 0.77 | - | 0.77 | - | 0.01 | - | - | 0.78 | - | 0.78 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
简阳 | 简阳鳌山公园 | 5.56 | 1.51 | - | 1.36 | 0.15 | 0.35 | - | - | 1.87 | - | 1.72 | 0.15 | - | 0.15 | | 未到收款节点。 |
开封 | 开封黑岗口水库项目 | 5.46 | 1.73 | - | 1.15 | 0.58 | 0.45 | 0.02 | 0.02 | 2.18 | - | 1.58 | 0.6 | 0.6 | 0.6 | - | 该项目在施中,尚有部分产值在甲方审批中,基本符合合同收款条件。 |
兰州 | 兰州新区湖滨区绿化项目 | 2.8 | 1.95 | - | 1.09 | 0.86 | - | 0.09 | 0.09 | 1.95 | - | 1 | 0.95 | 0.95 | 0.95 | - | 该项目在办理一审中,部分过程产值在甲方审批中,符合合同收款条件。 |
兰州经十三路工程 | 1.5 | 1.1 | - | 1.1 | - | - | 0.41 | 0.41 | 1.1 | - | 0.7 | 0.41 | 0.41 | 0.41 | - | 该项目在施中,尚有部分产值在甲方审批中,符合合同收款条件。 |
兰州市民广场工程 | 0.8 | 0.36 | - | - | 0.36 | - | - | - | 0.36 | - | - | 0.36 | 0.36 | 0.36 | - | 已结算 |
兰州新区经十路工程 | 0.2 | 0.16 | - | 0.16 | - | - | 0.01 | 0.01 | 0.16 | - | 0.15 | 0.01 | | 0.01 | - | 未到收款节点。 |
连云港 | 连云港徐圩项目 | 1.24 | 1.32 | 0.44 | 0.33 | 0.54 | 0.01 | - | 0.03 | 1.33 | 0.41 | 0.34 | 0.98 | 0.58 | 0.58 | - | 符合合同收款条件,且存在提前收款现象。 |
连云港新城一标 | 3.01 | 1.11 | - | 1.06 | 0.05 | 0.04 | 0.1 | 0.1 | 1.16 | - | 1.01 | 0.15 | - | 0.15 | | 未到收款节点。 |
连云港连云新城一期商务公园景观工程 | - | 0.32 | - | 0.32 | - | 0.07 | 0.02 | 0.02 | 0.39 | - | 0.38 | 0.02 | - | 0.02 | | 未到收款节点。 |
连云港海滨大道中侧分带景观工程 | | 0.08 | - | 0.08 | - | 0.01 | | | 0.09 | - | 0.09 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
临汾 | 临汾涝洰河项目 | 1.47 | 1.49 | - | 0.99 | 0.5 | 0.15 | - | | 1.65 | - | 1.15 | 0.5 | 0.5 | 0.5 | - | 该项目在施中,符合合同收款条件。 |
柳州 | 柳州市柳东大厦项目 | 0.5 | 0.45 | - | 0.1 | 0.35 | 0 | - | | 0.45 | - | 0.1 | 0.35 | 0.36 | 0.35 | 0.01 | 基本符合合同收款条件。 |
南宁 | 南宁五象湖公园项目 | 5.09 | 4.88 | - | 2.38 | 2.5 | 0.1 | - | | 4.98 | - | 2.48 | 2.5 | 2.5 | 2.5 | - | 符合合同收款条件。 |
南通 | 南通滨海文化广场 | 0.08 | 0.07 | - | 0.05 | 0.03 | | - | | 0.07 | - | 0.05 | 0.03 | 0.03 | 0.03 | - | 符合合同收款条件。 |
宁德 | 宁德中央公园 | 5.3 | 0.17 | - | 0.17 | | 0 | | | 0.17 | - | 0.17 | | - | | - | 未到收款节点。 |
郫县 | 成都市郫县清水河滨河景观工程 | 2.85 | 1.36 | 0.37 | 0.5 | 0.5 | 0.19 | - | 0.02 | 1.56 | 0.35 | 0.69 | 0.86 | - | 0.52 | | 未到收款节点。 |
青岛 | 青岛世园会国际园项目 | 0.76 | 0.59 | 0.01 | 0.21 | 0.36 | 0.03 | 0.05 | 0.06 | 0.62 | - | 0.19 | 0.43 | 0.43 | 0.43 | - | 符合合同收款条件。 |
青岛 | 青岛世园会茶香园、农艺园项目 | 0.47 | 0.47 | 0.12 | 0.07 | 0.28 | 0.01 | - | - | 0.48 | 0.12 | 0.08 | 0.4 | 0.28 | 0.28 | - | 符合合同收款条件。 |
泉州 | 泉州市泉港一期项目 | 0.64 | 0.07 | - | 0.07 | - | | 0.05 | 0.05 | 0.07 | - | 0.03 | 0.05 | 0.04 | 0.05 | - | 符合合同收款条件。 |
沈阳 | 沈阳沈本旅游大道景观工程 | - | 0.86 | - | 0.56 | 0.3 | 0.01 | - | | 0.88 | - | 0.58 | 0.3 | 0.3 | 0.3 | - | 该项目在施中,符合合同收款条件。 |
沈阳市三四环路 | - | 0.41 | - | 0.29 | 0.12 | 0.01 | - | | 0.42 | - | 0.3 | 0.12 | 0.12 | 0.12 | - | 符合合同收款条件。 |
沈阳佟沟河水系景观工程 | - | 0.01 | - | 0.01 | - | | | | 0.01 | - | 0.01 | | - | - | - | |
沈阳市浑河西峡谷景观工程 | | 0.15 | - | 0.02 | 0.13 | | - | | 0.15 | - | 0.02 | 0.13 | 0.13 | 0.13 | - | 符合合同收款条件。 |
沈阳金属新材料产业园 | - | 0.32 | - | 0.24 | 0.08 | | - | | 0.32 | - | 0.24 | 0.08 | 0.08 | 0.08 | - | 符合合同收款条件。 |
温州 | 温州黄石山茅竹岭雕塑公园项目 | 0.9 | 1.25 | - | 0.25 | 1 | | | | 1.25 | - | 0.25 | 1 | 1 | 1 | - | 该项目正在办理竣工验收,基本符合合同收款条件。 |
温州瓯海牛山公园工程 | 0.85 | 0.1 | - | 0.1 | - | 0.05 | | | 0.15 | - | 0.15 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
西安 | 西安沣河治理一期a标 | 0.16 | 0.11 | 0.05 | 0.01 | 0.05 | 0 | - | - | 0.12 | 0.05 | 0.01 | 0.1 | 0.05 | 0.05 | - | 符合合同收款条件。 |
襄阳 | 襄阳项目 | 7.2 | 2.17 | - | 1.67 | 0.5 | 0.17 | 0.06 | 0.06 | 2.34 | - | 1.78 | 0.56 | 0.56 | 0.56 | - | 该项目在施中,基本符合合同收款条件。 |
襄阳东津内环线项目 | 1.95 | 1.25 | - | 1.25 | - | 0.25 | | | 1.51 | - | 1.51 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
烟台 | 烟台市植物园 | 5.76 | 3.33 | 1.95 | 0.78 | 0.6 | 0.04 | - | - | 3.37 | 1.95 | 0.82 | 2.55 | 1.53 | 0.6 | 0.93 | 甲方付款滞后,正在积极推进甲方付款 |
鹰潭 | 鹰潭市民公园景观工程 | 0.56 | 0.14 | - | 0.14 | - | 0.03 | | | 0.17 | - | 0.17 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
营口 | 营口36条道路项目及奥体中心 | 8.14 | 7.45 | 4.2 | 0.94 | 2.3 | | | | 7.45 | 4.2 | 0.94 | 6.5 | 3.5 | 2.3 | 1.2 | 甲方付款滞后,正在积极推进甲方付款 |
张家口 | 张家口新区中央景观大道工程 | 2.51 | 1.88 | - | 1.83 | 0.05 | 0.02 | 0.43 | 0.43 | 1.9 | - | 1.42 | 0.48 | 0.58 | 0.48 | 0.1 | 基本符合合同收款条件。 |
南昌 | 南昌乌沙河沿河景观工程 | 2.45 | | | | | 0.06 | | | 0.06 | - | 0.06 | | - | - | - | 未到收款节点。 |
长沙 | 长沙斑马湖项目 | 2.2 | 0.71 | 0.27 | 0.44 | - | 0.15 | - | 0.16 | 0.87 | 0.11 | 0.6 | 0.27 | - | 0.16 | - | 未到收款节点。 |
合计 | 83.08 | 48.24 | 8.62 | 24.86 | 14.76 | 3.06 | 1.59 | 1.82 | 51.31 | 8.39 | 26.33 | 24.98 | 17.97 | 16.58 | 2.75 | - |
2、保障类的项目收款进展情况
2012年上半年开工的保障项目有5个,截止2014年3月31日,收到进度款6.42亿元。
2012年下半年开工的保障项目共19个,截止2014年3月31日,收到进度款8.42亿元。
2013年上半年开工的保障项目有6个,截止2014年3月31日,收到进度款0.32亿元。
2013年下半年开工的保障项目共16个,截止2014年3月31日,收到进度款1.43亿元。
2014年1季度开工的保障项目共3个,截止2014年3月31日,收到进度款0.00亿元。
目前土地保障条款下项目回款基本正常,个别项目存在收款延期的情况,但目前还没有因为政府在付款节点无法付款,导致土地保障条款启动的情况发生,延期付款的项目有营口36条道路项目及奥体中心项目、烟台市植物园项目和滨州秦皇河二期项目等。
截止到2014年3月31日,公司保障类重点项目的工程进度及收款情况如下:
单位:亿元
项目名称 | 合同额 | 期初 | 2014年1-3月 | 期末 | 收款情况(欠收情况) |
累计收入 | 应收账款余额 | 存货余额 | 累计收款 | 本期收入 | 本期结算 | 本期收款 | 累计收入 | 应收账款余额 | 存货余额 | 累计结算 | 累计按合同应收 | 累计收款 | 合同欠收款 |
大同市文瀛湖景观工程 | 8.5 | 9.64 | 2.14 | 2.87 | 4.63 | - | - | - | 9.64 | 2.14 | 2.87 | 6.77 | 4.63 | 4.63 | - | 该项目基本按合同条件正常收款,目前存在结算延期情况,正在和甲方积极推进结算及多渠道收款 |
株洲神农城项目 | 4.2 | 5.29 | 0.04 | 1.06 | 4.18 | - | - | - | 5.29 | 0.04 | 1.06 | 4.22 | 4.18 | 4.18 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
浑南南北轴项目 | 5.11 | 4.67 | 2.54 | 0.42 | 1.71 | - | - | 0.05 | 4.67 | 2.49 | 0.42 | 4.25 | 1.76 | 1.76 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
锦州世园会一期 | 7.99 | 5.53 | 3.07 | - | 2.45 | - | - | 0.26 | 5.53 | 2.81 | - | 5.53 | 2.76 | 2.71 | 0.05 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
大同行政中心 | 2.5 | 2.32 | 1.34 | 0.72 | 0.26 | 0.09 | - | 0 | 2.4 | 1.34 | 0.8 | 1.6 | 1.1 | 0.26 | 0.84 | 该项目存在部分欠收款,正在甲方积极收款 |
沈阳浑南新城4条道路项目 | 2.36 | 2.01 | 0.85 | 0.8 | 0.36 | - | - | 0.1 | 2.01 | 0.75 | 0.8 | 1.21 | 0.48 | 0.46 | 0.02 | 该项目部分工程款正在甲方审批中,基本符合合同收款条件。 |
滨州黄五、黄十二路 | 1.89 | 1.73 | 0.8 | 0.13 | 0.8 | - | - | - | 1.73 | 0.8 | 0.13 | 1.6 | 0.8 | 0.8 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
霸王河景观工程 | 2 | 1.44 | - | 0.74 | 0.7 | - | 0.1 | 0.1 | 1.44 | - | 0.64 | 0.8 | 1.44 | 0.8 | 0.64 | 该项目存在结算和收款滞后现象 |
潍坊浞河绿化景观工程 | 0.46 | 1.24 | 0.04 | - | 1.2 | - | - | 0.01 | 1.24 | 0.04 | - | 1.24 | 1.2 | 1.2 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
临汾尧都公园 | 1.08 | 1.32 | 0.65 | 0.12 | 0.55 | - | - | 0.06 | 1.32 | 0.59 | 0.12 | 1.2 | 0.72 | 0.61 | 0.11 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
潇河公园一期景观工程 | 0.89 | 1.24 | 0.8 | - | 0.45 | - | - | 0.18 | 1.24 | 0.62 | - | 1.24 | 0.62 | 0.62 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
山东滨州(园林) | 0.9 | 1.09 | 0.22 | 0.39 | 0.48 | - | - | 0.05 | 1.09 | 0.17 | 0.39 | 0.7 | 0.56 | 0.53 | 0.03 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
昆明星耀项目 | 1 | 0.95 | 0.34 | - | 0.61 | - | - | 0.05 | 0.95 | 0.29 | - | 0.95 | 0.9 | 0.65 | 0.25 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
临淄大道 | 0.94 | 1.07 | 0.56 | - | 0.51 | - | - | - | 1.07 | 0.56 | - | 1.07 | 0.75 | 0.51 | 0.25 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
沈阳浑南道路三期(678标)项目 | 1.14 | 0.9 | 0.33 | 0.35 | 0.21 | 0.02 | 0.37 | - | 0.92 | 0.71 | - | 0.92 | 0.37 | 0.21 | 0.16 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
大同南城墙外侧工程 | 0.9 | 0.82 | 0.15 | 0.39 | 0.28 | 0.01 | - | 0.02 | 0.83 | 0.13 | 0.4 | 0.43 | 0.3 | 0.3 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
沈阳康平环湖路景观工程 | 1.85 | 1.09 | 0.07 | 0.55 | 0.47 | 0.11 | 0.07 | 0.14 | 1.2 | - | 0.59 | 0.61 | 0.61 | 0.61 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
大同东城墙绿化带项目 | 0.8 | 0.78 | - | 0.43 | 0.35 | - | - | - | 0.78 | - | 0.43 | 0.35 | 0.39 | 0.35 | 0.04 | 该项目基本符合合同收款条件。 |
滨州南秦皇河项目(一期) | 0.58 | 0.74 | 0.25 | - | 0.49 | - | - | - | 0.74 | 0.25 | - | 0.74 | 0.49 | 0.49 | - | 该项目符合合同收款条件。 |
合计 | 45.09 | 43.87 | 14.2 | 8.97 | 20.69 | 0.22 | 0.54 | 1.01 | 44.09 | 13.74 | 8.66 | 35.44 | 24.07 | 21.7 | 2.38 | |
注:因个别项目实际收款大于合同应收款,合计数中累计收款+合同欠收款大于累计按合同应收。
三、应收账款坏账准备计提情况
公司应收账款坏账准备计提方法:对于期末单项余额大于2000万以上的应收账款,单独进行减值测试,如发生减值的,根据未来现金流入的现值低于账面余额的金额,计提减值准备;对于期末单项余额2000万以上经测试未减值以及2000万以下的应收账款,按照账龄计提减值准备,计提的比例1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上的比例分别为5%、10%、10%、30%、50%、100%。
公司对各账龄段坏账准备计提比例是根据公司的业务特点制定的,公司收款模式为5-3-2(即过程中收已完成工程量的50%,最终结算收30%,结算1年或2年后收20%)或6-2-2(同上),公司根据工程的过程认量和最终结算来确认应收账款,例如,工程施工过程中工程认量1000万,公司确认应收账款1000万,根据合同约定收款500万,应收账款余额500万,根据合同约定,这部分款项需待最终结算或质保期后收款。由于公司项目周期一般在1年左右,工程最终结算周期为半年至1年,因此应收账款账龄大部分在3年以内。综上所述,我们认为3年以内的应收账款符合公司业务的一般特点,计提的比例为5%和10%。
截止目前还没有发生大额应收账款实际无法收回的情况,公司应收账款全部根据账龄计提。2011年、2012年、2013年,2014年3月31日3年以内应收账款占比分别为96.2%和96.4%、93.8%和93.4%。根据公司未审计数据,2014年3月31日,累计计提的应收账款坏账准备是3.11亿元。
四、工程结算进展情况
从结算来看,由于公司承接的市政园林项目通常为政府财政资金投入,结算体系较为复杂,结算流程和结算时间较长。一般过程结算需要3至6个月,而项目的最终结算需经监理单位审计、第三方审计、财政部门审计确认等过程,整个结算周期半年到一年时间。公司不存在与发包方就工程量、工程质量存在重大分歧或纠纷的情况
2014年1-3月,完成最终结算18,419万元(不包含完工项目以前年度进度结算额),其中2012年底前完工项目结算4,190万元,2013年底前完工项目结算13,771万元,2014年3月31日完工项目结算458万元;完成进度结算11,867万元,其中2014年3月31日在施项目完成进度结算11,867万元,合计完成结算30,286万元。
截止2014年3月31日,公司工程存货(已完工未结算)余额455,226万元,其中2012年底前完工项目工程存货(已完工未结算)余额92,941万元、2013年完工项目工程存货(已完工未结算)余额56,814万元、2014年3月31日完工项目工程存货(已完工未结算)余额3,922万元、2014年3月31日在施项目工程存货(已完工未结算)余额301,549万元,基本符合合同约定的结算时间。
1、2012年底前完工重点项目结算情况
单位:亿元
城市 | 项目 | 期初 | 本期(2014年1-3月) | 期末 |
累计收入 | 存货余额 | 本期收入 | 本期结算 | 累计收入 | 存货余额 | 累计结算 | 累计收款 | 应收账
款余额 |
北京 | 北京康乐公园项目 | 0.81 | 0.16 | - | 0.04 | 0.81 | 0.12 | 0.70 | 0.57 | 0.13 |
滨州 | 山东滨州(园林) | 1.09 | 0.39 | - | - | 1.09 | 0.39 | 0.70 | 0.53 | 0.17 |
滨州黄五、黄十二路 | 1.73 | 0.13 | - | - | 1.73 | 0.13 | 1.60 | 0.80 | 0.80 |
滨州小广场工程 | 0.21 | 0.21 | - | - | 0.21 | 0.21 | - | - | - |
大同 | 大同南环东延附属绿化工程 | 0.42 | 0.18 | - | - | 0.42 | 0.18 | 0.24 | 0.24 | - |
大同东城墙绿化带项目 | 0.78 | 0.43 | - | - | 0.78 | 0.43 | 0.35 | 0.35 | - |
大同市文瀛湖景观工程 | 9.64 | 2.87 | - | - | 9.64 | 2.87 | 6.77 | 4.63 | 2.14 |
鄂尔多斯 | 鄂尔多斯罕台公园 | 0.29 | 0.16 | - | - | 0.29 | 0.16 | 0.13 | 0.09 | 0.04 |
济宁 | 济宁湿地公园 | 0.85 | 0.40 | - | - | 0.85 | 0.40 | 0.45 | 0.18 | 0.27 |
济宁森林公园 | 0.40 | 0.40 | - | - | 0.40 | 0.40 | - | - | - |
晋中 | 潇河公园一期景观工程 | 1.24 | - | - | - | 1.24 | - | 1.24 | 0.62 | 0.62 |
沈阳 | 浑南南北轴项目三标段 | 1.35 | 0.40 | - | - | 1.35 | 0.40 | 0.94 | 0.39 | 0.56 |
唐山 | 唐山环城水系工程 | 0.97 | 0.43 | - | - | 0.97 | 0.43 | 0.54 | 0.37 | 0.17 |
唐山曹妃甸花海景观工程 | 0.46 | 0.16 | - | - | 0.46 | 0.16 | 0.30 | 0.13 | 0.17 |
曹妃甸滨海大道工程 | 0.35 | 0.35 | - | - | 0.35 | 0.35 | - | 0.01 | - |
潍坊 | 白浪河十标段 | 0.15 | 0.11 | - | - | 0.15 | 0.11 | 0.04 | 0.04 | - |
乌兰察布市 | 霸王河景观工程 | 1.44 | 0.74 | - | 0.10 | 1.44 | 0.64 | 0.80 | 0.80 | - |
长春 | 长春雾开河项目 | 0.30 | 0.15 | - | - | 0.30 | 0.15 | 0.15 | 0.15 | - |
株洲 | 株洲神农城项目 | 5.29 | 1.06 | - | - | 5.29 | 1.06 | 4.22 | 4.18 | 0.04 |
淄博 | 淄博市植物园绿化提升改造工程 | 0.71 | 0.18 | - | - | 0.71 | 0.18 | 0.53 | 0.39 | 0.14 |
合计 | 28.48 | 8.91 | - | 0.14 | 28.48 | 8.77 | 19.72 | 14.48 | 5.25 |
2、2013年完工重点项目结算情况
单位:亿元
城市 | 项目 | 期初 | 本期(2014年1-3月) | 期末 |
累计收入 | 存货余额 | 本期收入 | 本期结算 | 累计收入 | 存货余额 | 累计结算 | 累计收款 | 应收账款余额 |
滨州 | 明珠广场工程 | 0.63 | 0.39 | - | - | 0.63 | 0.39 | 0.24 | 0.24 | - |
大同 | 大同遗址公园 | 0.32 | 0.20 | 0.02 | - | 0.34 | 0.22 | 0.12 | 0.07 | 0.05 |
大同御河西岸公园项目 | 0.27 | 0.16 | - | - | 0.27 | 0.16 | 0.11 | 0.08 | 0.03 |
大同安置区S4S5绿化项目 | 0.24 | 0.11 | - | - | 0.24 | 0.11 | 0.13 | 0.07 | 0.06 |
丹东 | 丹东御山水一期会所项目 | 0.19 | 0.13 | - | - | 0.19 | 0.13 | 0.06 | 0.06 | - |
锦州 | 锦州世园会一期 | 5.53 | - | - | - | 5.53 | - | 5.53 | 2.71 | 2.81 |
兰州 | 兰州新区湖滨区绿化项目 | 1.95 | 1.09 | - | 0.09 | 1.95 | 1.00 | 0.95 | 0.95 | - |
兰州经十三路工程 | 1.10 | 1.10 | - | 0.41 | 1.10 | 0.70 | 0.41 | 0.41 | - |
兰州新区经十路工程 | 0.16 | 0.16 | - | 0.01 | 0.16 | 0.15 | 0.01 | 0.01 | - |
临汾 | 临汾政府大院景观工程 | 0.45 | 0.17 | - | - | 0.45 | 0.17 | 0.28 | 0.28 | - |
临汾尧都公园 | 1.32 | 0.12 | - | - | 1.32 | 0.12 | 1.20 | 0.61 | 0.59 |
青岛 | 胶南相公山河改造工程 | 0.40 | 0.13 | - | 0.06 | 0.40 | 0.07 | 0.33 | 0.33 | - |
沈阳 | 沈阳浑南新城4条道路项目 | 2.01 | 0.80 | - | - | 2.01 | 0.80 | 1.21 | 0.46 | 0.75 |
沈阳浑南道路三期(678标)项目 | 0.90 | 0.35 | 0.02 | 0.37 | 0.92 | - | 0.92 | 0.21 | 0.71 |
沈阳苏家屯区雪莲街景观工程项目 | 0.32 | 0.17 | - | - | 0.32 | 0.17 | 0.15 | 0.15 | - |
沈阳康平中央公园项目 | 0.83 | 0.37 | 0.02 | 0.39 | 0.85 | - | 0.85 | 0.41 | 0.44 |
沈阳万润会馆园林景观绿化工程项目 | 0.10 | 0.10 | - | 0.02 | 0.10 | 0.08 | 0.02 | 0.02 | - |
沈阳市三四环路 | 0.41 | 0.29 | 0.01 | - | 0.42 | 0.30 | 0.12 | 0.12 | - |
沈阳金属新材料产业园 | 0.32 | 0.24 | - | - | 0.32 | 0.24 | 0.08 | 0.08 | - |
腾冲 | 腾冲玛御谷项目 | 0.23 | 0.11 | - | - | 0.23 | 0.11 | 0.13 | 0.13 | - |
温州 | 温州黄石山茅竹岭雕塑公园项目 | 1.25 | 0.25 | - | - | 1.25 | 0.25 | 1.00 | 1.00 | - |
武汉 | 武汉马影河景观工程 | 0.45 | 0.16 | - | - | 0.45 | 0.16 | 0.29 | 0.29 | - |
合计 | 19.39 | 6.61 | 0.08 | 1.36 | 19.47 | 5.34 | 14.14 | 8.70 | 5.44 |
3、2014年完工重点项目结算情况
单位:亿元
城市 | 项目 | 期初 | 本期(2014年1-3月) | 期末 |
累计收入 | 存货余额 | 本期收入 | 本期结算 | 累计收入 | 存货余额 | 累计结算 | 累计收款 | 应收账款余额 |
滨州 | 滨州南秦皇河项目 | 2.91 | 1.32 | 0.18 | - | 3.10 | 1.51 | 1.59 | 0.67 | 0.92 |
成都 | 成都市郫县清水河滨河景观工程 | 1.36 | 0.50 | 0.19 | - | 1.56 | 0.69 | 0.86 | 0.52 | 0.35 |
大同 | 大同南城墙外侧工程 | 0.82 | 0.39 | 0.01 | - | 0.83 | 0.40 | 0.43 | 0.30 | 0.13 |
大同行政中心 | 2.32 | 0.72 | 0.09 | - | 2.40 | 0.80 | 1.60 | 0.26 | 1.34 |
丹东 | 丹东东港大东沟项目 | 3.52 | 0.82 | 0.16 | - | 3.68 | 0.98 | 2.70 | 2.39 | 0.32 |
东港四角公园、高速路、东港口项目 | 0.55 | 0.46 | - | - | 0.55 | 0.46 | 0.09 | - | 0.09 |
贵阳 | 贵州省贵安新区园林景观工程 | 0.58 | 0.58 | 0.15 | 0.36 | 0.72 | 0.37 | 0.36 | 0.36 | - |
海宁 | 海宁市两山一水城市景观工程 | 0.63 | 0.50 | 0.03 | - | 0.66 | 0.53 | 0.13 | - | 0.13 |
海宁鹃湖公园一期景观工程 | - | - | 0.38 | - | 0.38 | 0.38 | - | - | - |
汉中 | 汉中道路景观工程一期 | 0.60 | 0.60 | -0.14 | - | 0.46 | 0.46 | - | - | - |
汉中翠屏路景观工程 | - | - | 0.41 | - | 0.41 | 0.41 | - | - | - |
湖州 | 湖州吴兴区山漾生态湿地景观工程 | 0.77 | 0.77 | 0.01 | - | 0.78 | 0.78 | - | - | - |
简阳 | 简阳鳌山公园 | 1.51 | 1.36 | 0.35 | - | 1.87 | 1.72 | 0.15 | 0.15 | - |
开封 | 开封黑岗口水库项目 | 1.73 | 1.15 | 0.45 | 0.02 | 2.18 | 1.58 | 0.60 | 0.60 | - |
连云港 | 连云港徐圩项目 | 1.32 | 0.33 | 0.01 | - | 1.33 | 0.34 | 0.98 | 0.58 | 0.41 |
连云港新城一标 | 1.11 | 1.06 | 0.04 | 0.10 | 1.16 | 1.01 | 0.15 | 0.15 | - |
连云港连云新城一期商务公园景观工程 | 0.32 | 0.32 | 0.07 | 0.02 | 0.39 | 0.38 | 0.02 | 0.02 | - |
临汾 | 临汾涝洰河项目 | 1.49 | 0.99 | 0.15 | - | 1.65 | 1.15 | 0.50 | 0.50 | - |
南宁 | 南宁五象湖公园项目 | 4.88 | 2.38 | 0.10 | - | 4.98 | 2.48 | 2.50 | 2.50 | - |
宁德 | 宁德中央公园 | 0.17 | 0.17 | 0.00 | - | 0.17 | 0.17 | - | - | - |
青岛 | 青岛世园会国际园项目 | 0.59 | 0.21 | 0.03 | 0.05 | 0.62 | 0.19 | 0.43 | 0.43 | - |
沈阳 | 沈阳康平环湖路景观工程 | 1.09 | 0.55 | 0.11 | 0.07 | 1.20 | 0.59 | 0.61 | 0.61 | - |
沈阳沈本旅游大道景观工程 | 0.86 | 0.56 | 0.01 | - | 0.88 | 0.58 | 0.30 | 0.30 | - |
沈阳浑南农业示范园 | 0.38 | 0.17 | 0.01 | - | 0.39 | 0.18 | 0.21 | 0.10 | 0.11 |
太原 | 太原市并州路道路绿化工程 | 0.19 | 0.12 | 0.00 | - | 0.19 | 0.12 | 0.07 | 0.07 | - |
太原市太行路道路绿化工程 | 1.15 | 0.59 | 0.39 | - | 1.54 | 0.98 | 0.56 | 0.56 | - |
襄阳 | 襄阳南渠项目 | 0.14 | 0.10 | 0.03 | - | 0.17 | 0.13 | 0.04 | 0.04 | - |
襄阳习家池项目 | 0.73 | 0.44 | 0.04 | - | 0.78 | 0.48 | 0.30 | 0.30 | - |
襄阳月亮湾项目 | 0.74 | 0.60 | 0.07 | 0.03 | 0.81 | 0.63 | 0.18 | 0.18 | - |
襄阳市彩石路景观工程 | 0.22 | 0.22 | 0.02 | 0.03 | 0.24 | 0.21 | 0.03 | 0.03 | - |
襄阳东津内环线项目 | 1.25 | 1.25 | 0.25 | - | 1.51 | 1.51 | - | - | - |
襄阳鱼梁洲环岛路项目 | 0.16 | 0.16 | 0.00 | - | 0.16 | 0.16 | - | - | - |
烟台 | 烟台市植物园 | 3.33 | 0.78 | 0.04 | - | 3.37 | 0.82 | 2.55 | 0.60 | 1.95 |
鹰潭 | 鹰潭市民公园景观工程 | 0.14 | 0.14 | 0.03 | - | 0.17 | 0.17 | - | - | - |
营口 | 营口36条道路项目 | 7.06 | 0.94 | - | - | 7.06 | 0.94 | 6.12 | 2.30 | 3.82 |
张家口 | 张家口新区中央景观大道工程 | 1.88 | 1.83 | 0.02 | 0.43 | 1.90 | 1.42 | 0.48 | 0.48 | - |
长沙 | 长沙斑马湖项目 | 0.71 | 0.44 | 0.15 | - | 0.87 | 0.60 | 0.27 | 0.16 | 0.11 |
淄博 | 淄博张店新城区齐盛公园景观工程 | 0.38 | 0.38 | 0.00 | 0.07 | 0.38 | 0.32 | 0.07 | 0.07 | - |
临淄民间博物馆景观工程 | - | - | 0.13 | - | 0.13 | 0.13 | - | - | - |
合计 | 47.63 | 23.93 | 4.00 | 1.17 | 51.63 | 26.76 | 24.87 | 15.20 | 9.67 |
4、2014年在施重点项目结算情况
单位:亿元
城市 | 项目 | 期初 | 本期(2014年1-3月) | 期末 |
累计收入 | 存货余额 | 本期收入 | 本期结算 | 累计收入 | 存货余额 | 累计结算 | 累计收款 | 应收账款余额 |
沈阳 | 沈阳临空旅游区沈本产业大道 | 0.53 | 0.31 | - | - | 0.53 | 0.31 | 0.22 | 0.22 | - |
合计 | 0.53 | 0.31 | - | - | 0.53 | 0.31 | 0.22 | 0.22 | - |
五、工程存货(已完工未结算)跌价准备计提情况
公司对工程存货(已完工未结算)跌价准备计提依据和方法如下:
1、在施项目,对于预计总收入大于预计总成本的项目,不计提存货跌价准备;预计总收入小于预计总成本的项目,已完工部分的损失在累计毛利中反映,未完工部分的预计损失计提存货跌价准备。截止目前,在施项目中,无预计总收入小于预计总成本的项目,未计提存货跌价准备。
预计总收入依据合同总收入确定,预计总成本根据项目施工方案和苗木及其他材料、劳务、机械等成本要素的市场价格确定。当工程合同发生变更、奖励、索赔等情形时,对预计总收入和预计总成本进行相应调整。
2、已完工项目,每期期末,根据上报的工程结算金额或可取得的甲方最新审核结果,与已确认累计收入进行比较,上报或甲方审核金额大于已确认累计收入,不做账务处理;上报或甲方审核金额小于已确认累计收入的,根据差额冲减当期收入。
对以上测试未减值且超过2年未结算的项目,按照账龄法计提减值准备。截止到2014年3月31日,公司存货跌价准备余额1,042万元。
六、风险提示
1、尽管目前公司未发生坏账损失,但存在因结算延期而导致收款延迟的情况,存在工程款不能及时回收的风险。公司将加强结算的考核与管理工作,推动工程结算的及时进行,加快应收账款的回收;
2、公司土地保障模式推进顺利,目前尚未出现需出让保障地块来支付工程款的情形,但受地方政府债务压力的影响,仍然存在应收账款无法及时回收的潜在风险。公司将密切关注业务的资金状况及保障地块的保障能力,确保土地保障模式的有效性;
3、公司目前尚未执行的框架协议金额较大,但受政府资金状况、设计方案调整、施工场地准备以及极端气候等因素的影响,存在落地速度放缓,工程工期延长的风险;
4、本公告内容中涉及的财务数据未经会计师事务所审计。
敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
北京东方园林股份有限公司董事会
2014年5月23日