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第三节 财务会计信息
本集团聘请毕马威华振会计师事务所依据中国注册会计师审计准则的规定对本集团及本行2010年度和2011年度的财务报表进行了审计,并聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)依据中国注册会计师审计准则的规定对本集团及本行2012年度的财务报表进行了审计,分别出具了标准无保留意见的审计报告(文号分别为KPMG-D (2011) AR No.0069、KPMG-D (2012) AR No.0005和毕马威华振审字第1300131号)。下列财务会计信息乃摘自上述本集团的2010年度、2011年度和2012年度的经审计财务报表,以及2013年中期财务报表(未经审计)。
一、本集团合并财务报表
合并资产负债表
单位:百万元
项目
2013年6月30日(未审计)
12月31日
2012年
2011年
2010年
资产
现金及存放中央银行款项
485,929
471,415
408,304
294,955
存放同业和其他金融机构款项
49,695
280,870
63,046
28,961
拆出资金
96,947
103,420
131,381
58,917
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
22,613
25,489
15,530
15,229
衍生金融资产
4,890
1,975
1,887
1,738
买入返售金融资产
426,088
106,965
73,975
176,547
应收利息
16,686
13,009
10,852
7,588
贷款和垫款
2,052,599
1,863,325
1,604,371
1,402,160
可供出售金融资产
304,309
284,696
275,173
271,683
长期股权投资
1,104
1,103
1,143
1,130
持有至到期投资
196,841
175,417
145,586
97,614
应收投资款项
88,502
32,221
22,085
7,225
固定资产
19,703
19,287
16,242
15,038
无形资产
2,897
2,851
2,605
2,620
商誉
9,598
9,598
9,598
9,598
投资性房地产
1,610
1,638
1,710
1,946
递延所得税资产
5,062
4,993
4,342
3,706
其他资产
25,556
9,827
6,993
5,852
资产总计
3,810,629
3,408,099
2,794,823
2,402,507
合并资产负债表(续)
单位:百万元
项目
2013年6月30日(未审计)
12月31日
2012年
2011年
2010年
负债
同业和其他金融机构存放款项
350,117
258,692
205,699
203,011
拆入资金
117,790
109,815
67,484
45,573
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
28,807
6,854
4,724
1,353
衍生金融负债
12,322
2,745
1,469
1,821
卖出回购金融资产款
132,570
157,953
42,064
33,439
客户存款
2,797,578
2,532,444
2,220,060
1,897,178
应付职工薪酬
4,140
4,056
3,320
3,220
应交税金
7,377
6,679
7,112
4,972
应付利息
27,051
24,065
16,080
10,369
应付债券
88,784
77,111
46,167
36,285
递延所得税负债
787
813
844
924
其他负债
30,808
26,471
14,918
30,356
负债合计
3,598,131
3,207,698
2,629,941
2,268,501
股东权益
实收股本
21,577
21,577
21,577
21,577
股本
21,577
21,577
21,577
21,577
资本公积
37,181
37,545
37,665
36,197
其中:投资重估储备
(327)
37
157
(1,311)
套期储备
(298)
(261)
278
3
盈余公积
18,618
18,618
14,325
10,880
法定一般准备
39,361
39,195
18,794
16,812
未分配利润
97,431
84,919
73,377
49,063
其中:建议分派股利
-
13,593
9,062
6,257
外币报表折算差额
(1,527)
(1,265)
(1,147)
(526)
归属于本行股东权益合计
212,343
200,328
164,869
134,006
少数股东权益
155
73
13
-
股东权益合计
212,498
200,401
164,882
134,006
股东权益和负债总计
3,810,629
3,408,099
2,794,971
2,402,507
合并利润表
单位:百万元
项目
2013年1-6月(未审计)
2012年1-6月(未审计)
2012年
2011年
2010年
一、营业收入
64,057
57,119
113,367
96,157
71,377
净利息收入
47,441
43,641
88,374
76,307
57,076
利息收入
80,383
73,819
150,101
121,245
84,513
利息支出
(32,942)
(30,178)
(61,727)
(44,938)
(27,437)
手续费及佣金净收入
14,164
9,732
19,739
15,628
11,330
手续费及佣金收入
15,083
10,411
21,167
16,924
12,409
手续费及佣金支出
(919)
(679)
(1,428)
(1,296)
(1,079)
其他净收入
2,452
3,746
5,254
4,222
2,971
公允价值变动损益收益/ (损失)
(429)
265
125
49
(55)
投资净收益/(损失)
1,757
2,395
3,419
2,283
1,317
其中:对联营公司的投 资收益
17
18
31
49
48
投资收益/(损 失)
9
9
33
14
16
汇兑净收益
714
836
1,296
1,516
1,356
其他业务收入
410
250
414
374
353
二、营业支出
(29,364)
(26,440)
(54,254)
(49,544)
(38,413)
营业税及附加
(4,116)
(3,749)
(7,555)
(6,091)
(4,153)
业务及管理费
(20,122)
(18,397)
(40,795)
(34,798)
(28,481)
保险申索支出
(167)
(150)
(321)
(305)
(278)
资产减值损失
(4,959)
(4,144)
(5,583)
(8,350)
(5,501)
三、营业利润
34,693
30,679
59,113
46,613
32,964
加:营业外收入
178
167
522
586
470
减:营业外支出
(23)
(25)
(71)
(77)
(91)
四、利润总额
34,848
30,821
59,564
47,122
33,343
减:所得税费用
(8,582)
(7,448)
(14,287)
(10,995)
(7,574)
五、净利润
26,266
23,373
45,277
36,127
25,769
归属于:本行股东的净利润
26,271
23,374
45,273
36,129
25,769
少数股东损益
(5)
(1)
4
(2)
-
六、每股收益(元)
基本每股收益(元)
1.22
1.08
2.10
1.67
1.23
稀释每股收益(元)
1.22
1.08
2.10
1.67
1.23
本期其他综合收益
(663)
2,047
(774)
1,119
(1,582)
本期综合收益总额
25,603
25,420
44,503
37,246
24,187
归属于:本行股东的综合收益总额
25,608
25,421
44,499
37,248
24,187
归属于:少数股东的综合收益总额
(5)
(1)
4
(2)
-
合并现金流量表
单位:百万元
项目
2013年1-6月(未审计)
2012年1-6月(未审计)
2012年
2011年
2010年
经营活动产生的现金流量
客户存款净增加额
264,940
236,376
312,384
322,882
289,032
存放中央银行净减少额
3,568
-
-
-
-
拆出资金及买入返售金融资产净减少额
-
-
-
40,523
-
同业和其他金融机构存放款项净增加/(减少)额
91,425
106,807
52,993
2,688
16,810
同业拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额
-
125,718
158,220
30,536
94
存放同业和其他金融机构款项净减少/(增加)额
-
-
-
-
17,291
收回以前年度核销贷款净额
34
30
65
65
48
收取利息、手续费及佣金的现金
87,066
78,877
154,698
123,625
86,942
收到其他与经营活动有关的现金
3,268
2,682
16,994
5,347
3,239
经营活动现金流入小计
450,301
550,490
695,354
525,666
413,456
贷款及垫款净增加额
(194,033)
(143,562)
(264,142)
(210,142)
(244,347)
存放中央银行净增加额
-
(31,288)
(48,605)
(110,360)
(79,485)
拆出资金及买入返售金融资产净(减少)/增加额
(222,676)
(56,906)
(1,456)
-
(4,969)
存放同业和其他金融机构款项净增加额
(13,624)
(6,811)
(6,116)
(2,420)
-
同业拆入资金及卖出回购金融资产款净减少额
(17,212)
-
-
-
-
支付利息、手续费及佣金的现金
(21,331)
(25,488)
(53,100)
(38,691)
(24,557)
支付给职工以及为职工支付的现金
(12,414)
(7,890)
(21,996)
(20,285)
(15,963)
支付的所得税费及其他各项税费
(12,000)
(11,702)
(24,903)
(17,972)
(11,308)
支付其他与经营活动有关的现金
(6,648)
(8,413)
(25,323)
(24,500)
(23,938)
经营活动现金流出小计
(499,938)
(292,060)
(445,641)
(424,370)
(404,567)
经营活动产生的现金流量净额
(49,637)
258,430
249,713
101,296
8,889
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
372,657
442,555
913,430
470,066
2,041,322
取得投资收益收到的现金
7,630
7,375
17,302
13,288
9,075
合营公司偿还贷款
-
2
19
5
10
处置固定资产和其他资产所收到的现金
20
6
243
253
144
投资活动现金流入小计
380,307
449,938
930,994
483,612
2,050,551
购建固定资产和其他资产所支付的现金
(2,174)
(1,519)
(6,494)
(4,226)
(5,465)
取得少数股东权益支付的现金
-
-
-
-
-
支付的其他与投资活动有关的现金
-
-
-
-
-
投资支付的现金
(452,880)
(497,161)
(958,709)
(538,739)
(2,070,605)
投资活动现金流出小计
(455,054)
(498,680)
(965,203)
(542,965)
(2,076,070)
投资活动产生的现金流量净额
(74,747)
(48,742)
(34,209)
(59,353)
(25,519)
筹资活动产生的现金流量
吸收投资
-
-
56
15
21,567
发行次级债
-
-
12,877
-
-
发行存款证
19,520
12,230
18,107
29,174
4,777
发行长期债券
2,000
20,000
19,970
-
-
吸收少数股东权益收到的现金
87
3
-
-
-
筹资活动现金流入小计
21,607
32,233
51,010
29,189
26,344
发行长期债券支付的费用
-
(31)
-
-
-
偿还已发行存款证
-
-
(21,447)
(19,659)
(3,640)
偿还已到期债务支付的现金
(6,619)
(12,382)
-
-
(5,000)
分配股利或利润所支付的现金
(11,396)
(7,575)
(9,062)
(6,249)
(4,528)
支付的发行债券利息
(1,013)
(92)
(2,054)
(1,821)
(1,875)
筹资活动现金流出小计
(19,028)
(20,080)
(32,563)
(27,729)
(15,043)
筹资活动产生的现金流量净额
2,579
12,153
18,447
1,460
11,301
汇率变动对现金的影响额
(886)
382
(247)
(1,472)
(1,082)
现金及现金等价物净增加/(减少)额
(122,691)
222,223
233,704
41,931
(6,411)
二、非经常性损益表
本集团最近三年的非经常性损益表如下:
单位:百万元
项目
2013年1-6月(未审计)
2012年1-6月(未审计)
2012年
2011年
2010年
租金收入
97
65
319
281
217
处置固定资产净损益
-
-
21
1
20
其他
58
77
346
227
142
合计
155
142
686
509
379
减:以上各项对税务的影响
(38)
(34)
158
115
79
非经常性损益合计
117
108
528
394
300
影响本行股东净利润的非经常性损益
117
108
528
394
300
影响少数股东净利润的非经常性损益
-
-
-
-
-
非经常性损益占净利润的比例(%)
0.45
0.46
1.17
1.09
1.16
三、主要财务指标和监管指标
(一)本集团主要财务指标
年度
报告期利润
加权平均净资产收益率(%)
每股收益(元)
基本
稀释
2013年1-6月(未审计)
净利润
25.46
1.22
1.22
扣除非经常性损益后的净利润
25.35
1.21
1.21
2012年
净利润
24.78
2.10
2.10
扣除非经常性损益后的净利润
24.49
2.07
2.07
2011年
净利润
24.17
1.67
1.67
扣除非经常性损益后的净利润
23.90
1.66
1.66
2010年
净利润
21.75
1.23
1.23
扣除非经常性损益后的净利润
21.50
1.22
1.22
本集团其他主要财务指标如下:
项目
2013年上半年
2012年上半年
2012年
2011年
2010年
平均总资产收益率(%)(1)
1.46
1.53
1.46
1.39
1.15
每股经营现金流量净额(元)(2)
(2.30)
11.98
11.57
4.69
0.41
每股现金流量净额(元)(3)
(5.69)
10.30
10.83
1.94
(0.30)
(1)平均总资产收益率=归属于本集团股东的税后利润/平均资产。平均资产=(期初资产总额+期末资产总额)/2。2013年上半年和2012年上半年指标均为年化数据。
(2)每股经营现金流量=经营现金流量净额/加权平均总股本。
(3)每股现金流量净额=现金流量净额/加权平均总股本。
(二)本集团补充财务比率
项目
2013年1-6月(未审计)
2012年1-6月(未审计)
2012年
2011年
2010年
盈利能力指标(%)
净利差(1)
2.72
2.96
2.87
2.94
2.56
净利息收益率(2)
2.89
3.11
3.03
3.06
2.65
占营业收入百分比(%)
净利息收入
74.06
76.40
77.95
79.36
79.96
非利息净收入
25.94
23.60
22.05
20.64
20.04
成本收入比(3)
31.41
32.21
35.98
36.19
39.90
(1)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。
(2)净利息收益率为净利息收入除以总生息资产平均余额。
(3)成本收入比=业务及管理费/营业收入。
项目
2013年6月30日(未审计)
2012年12月31日
2011年12月31日
2010年12月31日
资产质量指标(%)
不良贷款率
0.71
0.61
0.56
0.68
贷款减值准备对不良贷款比率
304.72
351.79
400.13
302.41
贷款减值准备对贷款总额比率
2.17
2.16
2.24
2.05
资本充足率指标(%)
核心资本充足率
8.00
8.34
8.22
8.04
资本充足率
10.72
11.41
11.53
11.47
注:2013年1月1日起,本集团按照中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率各项指标,并对2012年末数据按新办法进行追溯调整。
(三)本行主要监管指标
中国银监会颁布了《商业银行风险监管核心指标》(银监发[2005]89号)。下表列出截至所示日期按《商业银行风险监管核心指标》计算的本行相关比率情况。
指标类别
一级指标
二级指标
指标标准(%)
本行口径数据(%)
2013年6月30日
2012年12月31日
2011年12月31日
2010年12月31日
1、风险水平
流动性风险
人民币流动性比例(1)
≥25
48.14
52.29
44.28
37.04
核心负债依存度(2)
≥60
60.51
60.91
59.29
59.71
流动性缺口率(3)
≥(10)
0.10
1.46
(6.38)
0.39
信用风险
不良资产率(4)
≤4
0.41
0.35
0.33
0.39
不良贷款率(5)
≤5
0.71
0.61
0.56
0.68
单一集团客户授信集中度(6)
≤15
11.17
10.16
12.23
12.35
单一客户贷款集中度(7)
≤10
2.57
2.66
3.43
4.08
全部关联度(8)
≤50
4.18
4.10
4.13
4.80
市场风险
累计外汇敞口头寸比例(9)
≤20
3.30
4.16
5.57
6.87
2、风险抵补
盈利能力
成本收入比(10)
≤45
31.41
35.98
36.19
39.90
资产利润率(11)
≥0.6
1.46
1.46
1.39
1.15
资本利润率(12)
≥11
25.46
24.78
24.17
22.73
准备金充足程度
资产损失准备充足率(13)
>100
123.90
126.28
124.14
120.73
贷款损失准备充足率(14)
>100
123.20
123.98
123.54
121.93
资本充足程度
资本充足率(15)
≥8
10.72
12.14
11.53
11.47
核心资本充足率(16)
≥4
8.00
8.49
8.22
8.04
(1)流动性比例=流动性资产/流动性负债×100%。流动性资产包括:现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资和其他一个月内到期可变现的资产(剔除其中的不良资产)。流动性负债包括:活期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的定期存款(不含财政性存款)、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款和其他一个月内到期的负债。
(2)核心负债依存度=核心负债/总负债×100%。核心负债包括距到期日三个月以上(含)定期存款和发行债券以及活期存款的50%。总负债是指资产负债表中负债总计的余额。
(3)流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90 天内到期的表内外负债的差额。
(4)不良资产率=不良信用风险资产/信用风险资产×100%。不良信用风险资产包括不良贷款和其他分类为不良资产类别的资产,贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银监会另行制定。
(5)不良贷款率=不良贷款/各项贷款×100%。根据人民银行和中国银监会制定的五级贷款分类制度,不良贷款指次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。统计口径为集团。
(6)单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。
(7)单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额。
(8)全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100%。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。关联方定义指《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》中的相关定义。全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额,扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
(9)累计外汇敞口头寸比例= 累计外汇敞口头寸/资本净额×100%。累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。
(10)成本收入比率=业务及管理费/营业收入×100%。统计口径为集团。
(11)资产利润率=净利润/资产平均余额×100% 。统计口径为集团。
(12)资本利润率=净利润/所有者权益平均余额×100% 。统计口径为集团。
(13)资产损失准备充足率=信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100%。因统计口径调整,自2009年一季度开始,在计算资产损失准备充足率的信用风险资产实际计提准备金中扣除了正常贷款的组合式减值准备。
(14)贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100% 。因统计口径调整,自2009年一季度开始,在计算贷款损失准备充足率的贷款实际计提准备中扣除了正常贷款的组合式减值准备。
(15)资本充足率=资本净额/(期末风险加权资产+12.5×期末市场风险资本)。资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值。统计口径为集团。2013年1月1日起,本集团按照中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。
(16)核心资本充足率=核心资本净额/(期末风险加权资产+12.5×期末市场风险资本)。核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值。统计口径为集团。2013年1月1日起,本集团按照中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。
2013年1月1日起,本集团按照银监会《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求计算资本充足率。根据新办法规定,本集团信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产分别采用权重法、标准法和基本指标法计量。本期间内,本集团遵守了监管部门规定的资本要求。按照上述规定计算之资本充足率和一级资本充足率如下:
本集团
2013年6月30日
2012年12月31日
增减(%)
(人民币百万元,百分比除外)
新办法(1)下资本充足率情况
核心一级资本净额
201,078
189,555
6.08
一级资本净额
201,078
189,555
6.08
资本净额
269,493
259,377
3.90
风险加权资产
2,514,757
2,274,044
10.59
核心一级资本充足率
8.00%
8.34%
下降0.34个百分点
一级资本充足率
8.00%
8.34%
下降0.34个百分点
资本充足率
10.72%
11.41%
下降0.69个百分点
附:旧办法(2)下资本充足率情况
核心资本充足率
8.12%
8.49%
下降0.37个百分点
资本充足率
11.39%
12.14%
下降0.75个百分点
(1) “新办法”指2012年6月7日中国银监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》,下同。目前,在新办法下,本集团及本公司核心一级资本充足率和一级资本充足率保持一致。
(2) “旧办法”指2006年12月28日中国银监会发布的《关于修改<商业银行资本充足率管理办法>的决定》,下同。
第四节 管理层讨论与分析
一、资产负债重要项目分析
(一)资产
截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团的总资产分别为38,106.29亿元、34,080.99亿元、27,949.71亿元和24,025.07亿元,2013年6月30日较2012年12月31日、2012年12月31日较2011年12月31日、2011年12月31日较2010年12月31日分别增长11.8%、21.9%和16.3%,2010年至2012年年均复合增长率为19.1%。总资产持续增长主要表现为本集团贷款和垫款、投资、现金及存放中央银行款项等增长。
截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团贷款及垫款总额分别占本集团总资产的55.1%、55.9%、58.7%和59.6%。
截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团贷款及垫款总额分别为20,980.78亿元、19,044.63亿元、16,410.75亿元和14,314.51亿元,2013年6月30日较2012年12月31日、2012年12月31日较2011年12月31日、2011年12月31日较2010年12月31日分别增长10.2%、16.0%和14.6%,2010年至2012年年均复合增长率为15.3%。
企业贷款是本集团贷款及垫款总额中的重要组成部分,截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,企业贷款分别占贷款及垫款总额的61.0%、60.5%、60.6%和60.8%。2010至2012年比重基本一致但略有下降,主要原因是本集团结合宏观经济走势和监管要求,以RAROC和综合贡献度为标尺,合理调控信贷总量,深入调整信贷结构,系统防控各类风险,实现了企业贷款结构与风险收益的同步优化。
本集团一直致力于发展低损失、低资本消耗的票据融资业务,根据贷款投放进度计划,灵活调控票据融资规模,通过优化结构、集中运营、加快周转、以量获利等方式,提高票据资产的综合回报。截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团票据贴现分别占贷款及垫款总额的3.2%、3.4%、4.6%和4.5%。2011年票据贴现占贷款及垫款总额比重和2010年基本保持一致,2012年较2011年票据贴现比重有所下降,主要原因是本集团在宏观信贷调控加强的形势下,积极创新票据业务经营模式,以FTP引导业务部门主动加快票据周转,赚取价差收入。虽然期末票据贴现余额下降,但累计发行业务量仍居同业前列,票据业务的综合收益大幅提高。2013年上半年贴现占贷款及垫款总额比重和2012年基本保持一致。
作为国内零售业务领先的商业银行,本集团一直坚持零售银行发展战略,大力推动零售贷款业务的发展。截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团零售贷款分别占贷款及垫款总额的35.9%、36.1%、34.8%和34.6%。报告期内本集团零售贷款余额保持较快增长,主要原因是本集团在“二次转型”战略下,加快零售贷款多元化发展的步伐,在稳健投放个人住房贷款业务的同时,逐步提高高收益的个人经营性贷款占比。同时,本集团信用卡业务继续践行精耕细作的发展策略,提升信用卡价值客户的用卡活跃度,信用卡贷款占比逐步上升。
近年来,本集团持续构建“以文化为核心、以战略为导向、以全局为视角、以长效为标准、以现实为依托”的国内领先型信用风险管理架构,为本集团保持较低不良率、控制资产质量风险奠定了重要基础。截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团的不良贷款总额分别为149.25亿元、116.94亿元、91.73亿元和96.86亿元,不良贷款率分别为0.71%、0.61%、0.56%和0.68%。2012年至今,受外部经营环境变化影响,本集团资产质量面临严峻考验,通过着力防范风险,加快清收处置,2013年6月30日不良贷款率较2012年末小幅上升0.1个百分点,2012年末不良贷款率较2011年末小幅上升0.05个百分点,主要是次级类及可疑类贷款占比上升,通过加快核销损失类贷款占比下降;期末关注贷款率基本持平,2013年6月30日比2012年末小幅上升0.07个百分点。
本集团的投资组合包括以人民币计价或以外币计价的上市证券和非上市证券,包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收投资款项、衍生金融资产及长期股权投资。截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团投资总额分别占总资产的16.2%、15.3%、16.5%和16.4%。
本集团资产的其他组成部分包括:(1)现金及存放中央银行款项;(2)存放和拆放同业及其他金融机构的款项;(3)买入返售金融资产;(4)其他资产,包括应收利息、固定资产、无形资产、商誉、投资性房地产、递延所得税资产等。
(二)负债
截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团总负债分别为35,981.31亿元、32,076.98亿元、26,299.41亿元和22,685.01亿元,2013年6月30日较2012年12月31日增长12.2%,2012年12月31日较2011年12月31日增长22.0%,2011年12月31日较2010年12月31日增长15.9%。其中,2012年末较2011年增长较快,主要原因是客户存款、同业和其他金融机构存放款项、拆入资金及卖出回购金融资产款稳步增长。
客户存款历来是本集团的主要资金来源,截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,客户存款占负债总额的比例为77.8%、79.0%、84.4%和83.6%。截至2013年6月30日、2012年12月31日、2011年12月31日和2010年12月31日,本集团客户存款金额分别为27,975.78亿元、25,324.44亿元、22,200.60亿元和18,971.78亿元,2013年6月30日较2012年12月31日增长10.5%、2012年12月31日较2011年12月31日增长14.1%,2011年12月31日较2010年12月31日增长17.0%,报告期内存款持续稳定增长的主要原因是本集团一直重视并积极拓展存款业务,努力扩大资金来源。
本集团的其他负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税金、应付利息、递延所得税负债等。
二、利润表重要项目分析
本集团2013年1-6月实现归属于本行股东的净利润262.71亿元,较2012年同期的233.74亿元同比上升12.4%,主要原因是,一方面收入增长拉动,1-6月本集团实现营业收入640.57亿元,同比上升12.1%,其中净利息收入474.41亿元,同比上升8.7%;非利息净收入166.16亿元,同比上升23.3%。另一方面,各项支出整体平稳,费用适度增长,1-6月本集团业务及管理费为201.22亿元,同比增长9.4%,低于同期营业收入增幅。
本集团2012年、2011年和2010年实现归属于本行股东的净利润分别为452.73亿元、361.29亿元和257.69亿元。2012年较2011年增长25.3%,经营效益持续提升,主要是资产结构优化以及资产规模稳步扩张,带动净利息收入稳步增长;受益于财务管理规范化与精细化水平持续提升,成本收入比合理下降;顺应客户综合化理财服务需求以及客户消费需求增强所带来的资金周转加速的时机,努力拓展中间业务,净手续费及佣金收入平稳增长。2011年较2010年增长40.2%,主要因为货币紧缩政策和持续加息以及本集团的风险资产定价能力得到大幅提升,带动净利息收入稳步增长。
2013年1-6月本集团年实现净利息收入474.41亿元,同比增幅8.7%;实现非利息净收入166.16亿元,同比增加31.38亿元,增幅23.3%。年化后归属于本行股东的平均总资产收益率(ROAA)和归属于本行股东的平均净资产收益率(ROAE)分别为1.46%和25.46%,较2012年同期的1.53%和27.00%略有下降。
(一)净利息收入
净利息收入是本集团营业收入的主要组成部分,2013年1-6月、2012年、2011年和2010年净利息收入分别占营业收入的74.1%、78.0%、79.4%和80.0%。2013年1-6月,本集团净利息收入474.41亿元,同比增长8.7%,主要由于生息资产规模扩张。本集团2012年、2011年和2010年的净利息收入分别为883.74亿元、763.07亿元和570.76亿元,2010-2012年均复合增长率为24.4%。2012年较2011年增长15.8%,主要原因包括:一是大力推进客户结构调整,生息资产结构优化,收益率有所提升;二是生息资产规模稳步扩张。2011年较2010年增长33.7%,主要是规模扩张因素带动净利息收入比2010年同期增加,且2010年10月进入加息周期以来贷款基准利率持续提高,以及本集团着力提升贷款定价水平,持续优化资产结构,并加强负债成本控制,促进了净利息收益率的快速提升。
(二)非利息净收入
本集团的非利息净收入主要包括净手续费及佣金收入和其他净收入。2013年1-6月、2012年、2011年和2010年非利息净收入分别占营业收入的25.9%、22.0%、20.6%和20.0%,呈现上升趋势,与本集团近年来结构调整战略保持一致。2013年1-6月本集团实现非利息净收入166.16亿元,同比增加31.38亿元,增幅23.3%,其中,零售银行业务非利息净收入80.21亿元,同比增长46.0%,占本集团非利息净收入的48.3%;批发银行业务非利息净收入75.53亿元,同比增长7.8%,占本集团非利息净收入的45.5%。
2012年、2011年和2010年本集团实现非利息净收入分别为249.93亿元、198.50亿元和143.01亿元,2010-2012年均复合增长率为32.2%。2012年较2011年增加51.43亿元,增幅25.9%。本集团积极应对复杂多变的经营形势,一方面贯彻监管要求,积极开展整治不规范经营专项治理活动,规范金融服务收费行为;另一方面着力推动二次转型,大力发展中间业务,促进非利息收入的持续、较快增长。主要增长点包括:一是顺应客户综合化理财服务需求,加大信托计划、保险的代销力度,加大理财产品的供给和销售,实现了财富管理、资产管理类业务收入的较快增长;二是利用客户消费需求增强带动资金周转加速的时机,依托完善的服务渠道,实现信用卡分期业务收入、网上银行业务收入的快速增长。三是抓住票据利率下行的时机,推动全行加大票据周转业务发展力度,实现了票据价差收入的快速增长。2011年较2010年增长38.8%,非利息净收入的大幅增长反映了本集团大力发展中间业务、努力提高非利息收入占比所取得的明显成效。
(三)业务及管理费
本集团的业务及管理费包括员工费用、折旧费用、租赁费和其他一般及行政费用。2013年1-6月,本集团业务及管理费为201.22亿元,同比增长9.4%,低于同期营业收入增幅;成本收入比为31.4%,同比下降0.80个百分点。
2012年、2011年和2010年本集团业务及管理费为407.95亿元、347.98亿元和284.81亿元。2012年较2011年增长17.2%,成本收入比为36.0%,比2011年下降0.21个百分点。2011年较2010年增长22.2%,成本收入比分别为36.2%和39.9%。业务及管理费用持续增加主要因为本集团业务规模的增长以及持续加大对网点建设的战略性投入。成本收入比下降,主要因为费用管控规范化、精细化水平不断提升。
(四)资产减值损失
本集团资产减值损失主要包括贷款减值准备及其他资产减值损失。2013年1-6月,本集团资产减值损失为49.59亿元,较2012年1-6月的41.44亿元增长19.7%。2012年、2011年和2010年,本集团资产减值损失分别为55.83亿元、83.50亿元和55.01亿元。2012年较2011年下降33.1%,2011年较2010年增长51.8%。
2013年1-6月,本集团贷款减值损失49.75亿元,较2012年1-6月增长21.7%,主要因为贷款规模增长,以及资产质量下迁计提的拨备增加。
2012年、2011年和2010年,本集团贷款减值损失分别为54.91亿元、81.99亿元和55.70亿元。2012年较2011年下降33.0%,主要因为地方政府融资平台及房地产行业企业贷款余额下降、结构优化。2011年较2010年增长47.2%,主要因为本行从审慎角度出发对地方政府融资平台和房地产业贷款增提了减值准备;此外,根据中国银监会要求,本集团也对涉及国别风险的资产计提了国别风险减值准备及银信合作理财产品的减值准备。
三、现金流量分析
本集团经营活动产生的现金流入构成主要为客户存款净增加额、同业和其他金融机构存放款项净增加额、拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额及收取的利息、手续费及佣金。本集团经营活动产生的现金流出构成主要为贷款和垫款净增加额、存放中央银行净增加额、拆出资金及买入返售资产净增加额、存放同业和其他金融机构款项净增加额及支付的利息、手续费及佣金。本集团投资活动产生的现金流入构成主要为收回投资收到的现金。本集团投资活动产生的现金流出构成主要为投资支付的现金。本集团筹资活动产生的现金流入构成主要为发行股票收到的现金、发行债券和发行存款证收到的现金。本集团筹资活动产生的现金流出构成主要为分配股利或利润所支付的现金、偿还已到期债务支付的现金和支付发行的长期债券利息的现金。
第五节 本次募集资金运用
一、预计募集资金金额
根据本行2011年7月18日召开的第八届董事会第十七次会议以及2011年9月9日召开的2011年第一次临时股东大会、2011年第一次A股类别股东会议、2011年第一次H股类别股东会议分别审议通过的《关于招商银行股份有限公司A股和H股配股方案的议案》,本次配股总融资额不超过人民币350亿元。其中,A股配股预计融资额(含发行费用)不超过人民币287亿元,H股配股预计融资额(含发行费用)不超过人民币64亿元。
二、本次募集资金用途
本次配股募集的资金在扣除相关发行费用后,将全部用于补充本行的资本金,提高资本充足率,支持本行业务的持续、健康发展。
三、募集资金运用对主要财务状况及经营成果的影响
本次募集资金的运用,对本行的财务状况及经营成果的直接影响主要表现在:
1、对净资产的影响:通过本次配股,本行的净资产将增加。
2、对每股净资产和净资产收益率的影响:由于本次配股价格以不低于发行前最近一期经境内审计师根据中国会计准则审计确定的每股净资产值为原则,因此本次配股资金到位后,本行的每股净资产将增加。同时,募集资金将支持本行业务的持续、健康发展,将对本行的净资产收益率产生影响。
3、对资本充足率的影响:本次配股募集资金到位后,核心资本充足率和资本充足率均将提升。
4、对经营成果的影响:本次配股将有助于本行满足新资本监管标准,增强本行的风险抵御能力,为本行未来各项业务持续、健康发展提供资本保障。
第六节 备查文件
除《A股配股说明书》及本A股配股说明书摘要披露的资料外,本行将整套发行申请文件及其他相关文件作为备查文件,供投资者查阅。有关备查文件目录如下:
(一)发行人最近三年财务报告和审计报告及2013年中期财务报告(未经审计);
(二)保荐机构出具的发行保荐书;
(三)法律意见书和律师工作报告;
(四)注册会计师关于前次募集资金使用情况鉴证报告;
(五)中国证监会核准本次发行的文件;
(六)其他与本次发行有关的重要文件。
自《A股配股说明书》及本A股配股说明书摘要公告之日起,投资者可至本行、主承销商住所查阅配股说明书全文及备查文件,亦可在中国证监会指定网站(http://www.sse.com.cn)或巨潮资讯网(http:/www.cninfo.com.cn)查阅本次发行的《A股配股说明书》全文。
招商银行股份有限公司
2013年8月22日