员。

　审慎性原则。内部控制的核心是风险控制，内部控制制度的制定要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。

　适时性原则。内部控制制度的制定应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。

　（１）内部会计控制制度

　公司依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规制订了基金会计制度、公司财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。

　内部会计控制制度包括凭证制度、账务组织和账务处理程序、复核制度、基金估值制度和程序、基金财务清算制度和程序、成本控制和业绩考核制度、会计档案保管和财务交接制度、财产登记保管和实物资产盘点制度、统一采购和工程招标制度、财务收支审批制度和费用报销管理办法等。

　（２）风险管理控制制度

　风险控制制度由风险控制委员会组织各部门拟订，报公司总经理办公会议审议通过后实施。风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险类型的届定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分组成。

　风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、公司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗位职责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。

　（３）投资管理制度

　投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。

　制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括：建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基金合同要求，在充分研究的基础上建立和维护投资对象备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告质量评价体系。

　制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基金的投资符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管理制度包括投资决策授权制度；投资决策支持制度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持；投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度等。

　制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度包括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投资指令审核制度；投资指令公平分配制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制度等。

　（４）监察稽核制度

　公司设立督察长，负责监察稽核工作，督察长由总经理提名，经董事会聘任，对董事会负责，报中国证监会核准。

　除应当回避的情况外，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。

　督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告进行审议。

　公司设立监察稽核部门，具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核部门及内部各岗位的具体职责，严格审查监察稽核人员的专业任职条件，配备了充足的合格的监察稽核人员，明确规定了监察稽核的操作程序和组织纪律。

　监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定；检查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况；对公司各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。

　２、内部控制制度的要素

　内部控制制度具备控制环境、控制的性质与范围、实施、检查和报告等五个要素：

　（１）控制环境

　公司已经建立了一种保证其具备内部会计控制和风险管理控制的制度，并建立起由高级管理层监督的控制且已明确规定控制的责任。

　公司从影响控制环境的因素，例如公司组织结构、各项控制制度及其对公司各项业务的牵制力、公司管理层和员工对内部控制的认识和态度等方面加强控制意识，并致力于从公司文化、组织结构、管理制度等方面营造良好的控制环境氛围。

　（２）控制的性质和范围

　内部会计控制包括对帐簿、记录的规定和职责分类的控制，以保护基金资产。风险管理控制包括限额交易、市场风险、操作风险、流动性风险等风险的控制。

　（３）实施

　本基金管理人制订了详细、合理的书面化内部控制指引。内部控制指引提出了内部风险控制的目标、原则、基本要求和实施程序。

　（４）检查

　本基金管理人建立了一套科学的控制检验程序，根据市场环境、金融工具、技术应用、法律法规等因素的变化及发展情况，不断测试和调整风险控制制度，以确保风险控制制度持续运作并充分有效的制度。

　（５）报告

　本基金管理人建立了控制报告制度，即督察长和监察稽核部及时将风险控制制度的实质性缺陷或失控向公司董事会和总经理报告的制度。本基金管理人具备完善的信息系统确保报告程序的有效性和保密性，保证以及时可靠的方式取得准确详细的信息。

　监察稽核部定期和不定期检查和指导各部门的风险管理工作，形成风险管理报告书与建议书，上报公司管理层和风险控制委员会。实施重点管理的原则，对投资管理部、研究发展部、财务部门、基金会计等重要的业务部门和人员进行重点监督与防范。

　３、基金管理人内部控制制度声明书

　基金管理人关于内部控制制度的声明如下：

　（１）本基金管理人承诺以上关于内部风险控制的披露真实、准确；

　（２）本基金管理人承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度。

　四、基金托管人

　（一）基金托管人基本情况

　１、基本情况

　名称：中国建设银行股份有限公司（简称：中国建设银行）

　住所：北京市西城区金融大街２５号

　办公地址：北京市西城区闹市口大街１号院１号楼

　法定代表人：王洪章

　成立时间：２００４年０９月１７日

　组织形式：股份有限公司

　注册资本：贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整

　存续期间：持续经营

　基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字［１９９８］１２号

　联系人：田青

　联系电话：（０１０） ６７５９ ５０９６

　中国建设银行股份有限公司拥有悠久的经营历史，其前身“中国人民建设银行”于１９５４年成立，１９９６年易名为“中国建设银行”。中国建设银行是中国四大商业银行之一。中国建设银行股份有限公司由原中国建设银行于２００４年９月分立而成立，承继了原中国建设银行的商业银行业务及相关的资产和负债。中国建设银行（股票代码：９３９）于２００５年１０月２７日在香港联合交易所主板上市，是中国四大商业银行中首家在海外公开上市的银行。２００６年９月１１日，中国建设银行又作为第一家Ｈ股公司晋身恒生指数。２００７年９月２５日中国建设银行Ａ股在上海证券交易所上市并开始交易。Ａ股发行后中国建设银行的已发行股份总数为：２５０，０１０，９７７，４８６股（包括２４０，４１７，３１９，８８０股Ｈ股及９，５９３，６５７，６０６股Ａ股）。

　截至２０１２ 年９月３０日，中国建设银行资产总额１３２，９６４．８２亿元，较上年末增长８．２６％。截至２０１２年９月３０日止九个月，中国建设银行实现净利润１，５８５．１９亿元，较上年同期增长１３．８７％。年化平均资产回报率为１．６５％，年化加权平均净资产收益率为２４．１８％。利息净收入２，６１０．２４亿元，较上年同期增长１７．０５％。净利差为２．５７％，净利息收益率为２．７４％，分别较上年同期提高０．０１ 和０．０６ 个百分点。手续费及佣金净收入６９９．２１亿元，较上年同期增长１．６４％。

　中国建设银行在中国内地设有１．３万余个分支机构，并在香港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、首尔、纽约、胡志明市及悉尼设有分行，在莫斯科、台北设有代表处，海外机构已覆盖到全球１３ 个国家和地区，基本完成在全球主要金融中心的网络布局，２４ 小时不间断服务能力和基本服务架构已初步形成。中国建设银行筹建、设立村镇银行２０家，拥有建行亚洲、建银国际，建行伦敦、建信基金、建信金融租赁、建信信托、建信人寿、中德住房储蓄银行等多家子公司，为客户提供一体化全面金融服务能力进一步增强。

　２０１２年上半年，本集团各方面良好表现，得到市场与社会各界广泛认可，先后荣获国内外知名机构授予的３０多个重要奖项。本集团在英国《银行家》２０１２年“全球银行１０００强”中位列第６，较去年上升２位；在美国《财富》世界５００强中排名７７位，较去年上升３１位；在美国《福布斯》２０１２年度全球上市公司２０００强排名第１３位，较去年上升４位。本集团是境内唯一一家连续四年蝉联香港《亚洲公司治理》杂志颁发的“亚洲企业管治年度大奖”的上市公司，并先后获得《环球金融》、《财资》、中国银行业协会等颁发的“中国最佳银行”、“卓越管理及公司管治”与“２０１１年度最具社会责任金融机构”等奖项。

　中国建设银行总行设投资托管业务部，下设综合处、基金市场处、证券保险资产市场处、理财信托股权市场处、ＱＦＩＩ托管处、核算处、清算处、监督稽核处、涉外资产核算团队、养老金托管处、托管业务系统规划与管理团队、上海备份中心等１２个职能处室、团队，现有员工２０９人。自２００７年起，托管部连续聘请外部会计师事务所对托管业务进行内部控制审计，并已经成为常规化的内控工作手段。

　２、主要人员情况

　杨新丰，投资托管业务部总经理，曾就职于中国建设银行江苏省分行、广东省分行、中国建设银行总行会计部、营运管理部，长期从事计划财务、会计结算、营运管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

　纪伟，投资托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行南通分行、中国建设银行总行计划财务部、信贷经营部、公司业务部，长期从事大客户的客户管理及服务工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

　张军红，投资托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行青岛分行、中国建设银行零售业务部、个人银行业务部、行长办公室，长期从事零售业务和个人存款业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

　郑绍平，投资托管业务部副总经理，曾就职于中国建设银行总行投资部、委托代理部，长期从事客户服务、信贷业务管理等工作，具有丰富的客户服务和业务管理经验。

　３、基金托管业务经营情况

　作为国内首批开办证券投资基金托管业务的商业银行，中国建设银行一直秉持“以客户为中心”的经营理念，不断加强风险管理和内部控制，严格履行托管人的各项职责，切实维护资产持有人的合法权益，为资产委托人提供高质量的托管服务。经过多年稳步发展，中国建设银行托管资产规模不断扩大，托管业务品种不断增加，已形成包括证券投资基金、社保基金、保险资金、基本养老个人账户、ＱＦＩＩ、企业年金等产品在内的托管业务体系，是目前国内托管业务品种最齐全的商业银行之一。截至２０１２年９月３０日，中国建设银行已托管２６７只证券投资基金。建设银行专业高效的托管服务能力和业务水平，赢得了业内的高度认同。中国建设银行在２００５年及自２００９年起连续三年被国际权威杂志《全球托管人》评为“中国最佳托管银行”，在２００７年及２００８年连续被《财资》杂志评为“国内最佳托管银行”奖，并获和讯网２０１１年度和２０１２年度中国“最佳资产托管银行”奖。

　（二）基金托管人的内部控制制度

　１、内部控制目标

　作为基金托管人，中国建设银行严格遵守国家有关托管业务的法律法规、行业监管规章和本行内有关管理规定，守法经营、规范运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金财产的安全完整，确保有关信息的真实、准确、完整、及时，保护基金份额持有人的合法权益。

　２、内部控制组织结构

　中国建设银行设有风险与内控管理委员会，负责全行风险管理与内部控制工作，对托管业务风险控制工作进行检查指导。投资托管业务部专门设置了监督稽核处，配备了专职内控监督人员负责托管业务的内控监督工作，具有独立行使监督稽核工作职权和能力。

　３、内部控制制度及措施

　投资托管业务部具备系统、完善的制度控制体系，建立了管理制度、控制制度、岗位职责、业务操作流程，可以保证托管业务的规范操作和顺利进行；业务人员具备从业资格；业务管理严格实行复核、审核、检查制度，授权工作实行集中控制，业务印章按规程保管、存放、使用，账户资料严格保管，制约机制严格有效；业务操作区专门设置，封闭管理，实施音像监控；业务信息由专职信息披露人负责，防止泄密；业务实现自动化操作，防止人为事故的发生，技术系统完整、独立。

　（三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序

　１、监督方法

　依照《基金法》及其配套法规和基金合同的约定，监督所托管基金的投资运作。利用自行开发的“托管业务综合系统——基金监督子系统”，严格按照现行法律法规以及基金合同规定，对基金管理人运作基金的投资比例、投资范围、投资组合等情况进行监督，并定期编写基金投资运作监督报告，报送中国证监会。在日常为基金投资运作所提供的基金清算和核算服务环节中，对基金管理人发送的投资指令、基金管理人对各基金费用的提取与开支情况进行检查监督。

　２、监督流程

　（１）每工作日按时通过基金监督子系统，对各基金投资运作比例控制指标进行例行监控，发现投资比例超标等异常情况，向基金管理人发出书面通知，与基金管理人进行情况核实，督促其纠正，并及时报告中国证监会。

　（２）收到基金管理人的划款指令后，对涉及各基金的投资范围、投资对象及交易对手等内容进行合法合规性监督。

　（３）根据基金投资运作监督情况，定期编写基金投资运作监督报告，对各基金投资运作的合法合规性、投资独立性和风格显著性等方面进行评价，报送中国证监会。

　（４）通过技术或非技术手段发现基金涉嫌违规交易，电话或书面要求基金管理人进行解释或举证，并及时报告中国证监会。

　五、相关服务机构

　（一）基金份额发售机构

　金鹰元盛Ａ、金鹰元盛Ｂ场外发售机构：

　１、直销机构

　名称：金鹰基金管理有限公司

　注册地址：广东省珠海市吉大九洲大道东段商业银行大厦７楼１６单元

　办公地址：广东省广州市天河区体育西路１８９号城建大厦２２、２３楼

　法定代表人：刘东·

　总经理：殷克胜

　成立时间：２００２年１２月２５日

　批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【２００２】９７ 号

　组织形式：有限责任公司

　注册资本：２．５亿元人民币

　存续期间：持续经营

　联系人：潘晓毅

　联系电话：０２０－８３２８２９５０

　传真电话：０２０－８３２８３４４５

　客户服务及投诉电话：４００６－１３５－８８８

　电子邮箱：ｃｓｍａｉｌ＠ｇｅｆｕｎｄ．ｃｏｍ．ｃｎ

　网址：ｗｗｗ．ｇｅｆｕｎｄ．ｃｏｍ．ｃｎ

　２、代销机构（排名不分先后）

　（１）中国建设银行股份有限公司

　注册地址：北京市西城区金融大街 ２５ 号

　办公地址：北京市西城区闹市口大街 １ 号院１号楼

　法定代表人：王洪章

　联系人：张静

　电话：０１０－６７５９６２１９

　客服电话：９５５３３（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｃｃｂ．ｃｏｍ

　（２）中国工商银行股份有限公司

　注册（办公）地址：北京市西城区复兴门内大街５５号

　法定代表人：姜建清

　联系人：王佺

　电话：０１０－６６１０７９００

　客服电话：９５５８８（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｉｃｂｃ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（３）中信银行股份有限公司

　注册（办公）地址：北京市东城区朝阳门北大街８号富华大厦Ｃ座

　法定代表人： 田国立　

　联系人：郭伟

　电话：０１０－６５５５７０４８

　客服电话：９５５５８（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋ．ｅｃｉｔｉｃ．ｃｏｍ

　（４）上海浦东发展银行股份有限公司

　注册地址：上海市浦东新区浦东南路５００号

　办公地址：上海市中山东一路１２号

　法定代表人：吉晓辉

　联系人：虞谷云

　电话：０２１－６１６１８８８８

　客服电话：９５５２８（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｓｐｄｂ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（５）交通银行股份有限公司

　注册（办公）地址：上海市浦东新区银城中路１８８号

　法定代表人：胡怀邦

　联系人：曹榕

　电话：０２１－５８７８１２３４

　客户服务电话：９５５５９

　网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋｃｏｍｍ．ｃｏｍ

　（６）平安银行股份有限公司

　注册（办公）地址：广东省深圳市深南东路５０４７号深圳发展银行大厦

　法定代表人：孙建一

　联系人：周晓霞

　电话：０７５５－２２１６６２１２

　客服电话：９５５１１

　网址：ｗｗｗ．ｂａｎｋ．ｐｉｎｇａｎ．ｃｏｍ

　（７）东莞农村商业银行股份有限公司

　注册（办公）地址：东莞市南城路２号

　法定代表人：何沛良

　联系人：黄飞燕

　电话：０７６９－２３３９４１０２

　客服电话：０７６９－９６１１２２

　网址：ｗｗｗ．ｄｇｒｃｃ．ｃｏｍ

　（８）广州证券有限责任公司

　注册（办公）地址：广东省广州市珠江新城珠江西路５号广州国际金融中心１９－２０楼

　法定代表人：刘东

　联系人：林洁茹

　联系电话：０２０－８８８３６９９９

　客服电话：０２０－９６１３０３

　网址：ｗｗｗ．ｇｚｓ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（９）中航证券有限公司

　注册（办公）地址：江西省南昌市抚河北路２９１号

　法定代表人：杜航

　联系人：戴蕾

　电话：０７９１－６７６８６８１

　客服电话：４００－８８６６－５６７

　网址：ｗｗｗ．ａｖｉｃｓｅｃ．ｃｏｍ

　（１０）东海证券有限责任公司

　注册地址：江苏省常州市延陵西路２３号投资广场１８、１９号楼

　办公地址：上海浦东新区东方路９８９号中达广场

　法定代表人：朱科敏

　联系人：霍晓飞

　电话：０２１－５０５８６６６０－８６４４

　客服电话：４００８８８８５８８、０５１９－８８１６６２２２（常州地区）、０２１－５２５７４５５０（上海地区）、

　０３７９－６４９０２２６６（洛阳地区）

　网址：ｗｗｗ．ｌｏｎｇｏｎｅ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１１）中信建投证券股份有限公司

　注册地址：北京市朝阳区安立路６６号４号楼

　办公地址：北京市朝阳门内大街１８８号

　法定代表人：张佑君

　联系人：权唐

　电话：０１０－８５１３０５７７

　客服电话：４００８８８８１０８

　网址：ｗｗｗ．ｃｓｃ１０８．ｃｏｍ

　（１２）国泰君安证券股份有限公司

　注册地址：上海市浦东新区商城路６１８号

　办公地址：上海市银河中路１６８号上海银行大厦２９楼

　法定代表人：祝幼一

　联系人：万建华

　电话：０２１－３８６７６６６６－６１６１

　客服电话：９５５２１（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｇｔｊａ．ｃｏｍ

　（１３）中国银河证券股份有限公司

　注册地址：北京市西城区金融大街３５号国际企业大厦２－６层

　办公地址：北京市西城区金融大街３５号国际企业大厦Ｃ座

　法定代表人：顾伟国

　联系人：田薇

　电话：０１０－６６５６８４３０

　客服电话：４００８８８８８８８

　网址：ｗｗｗ．ｃｈｉｎａｓｔｏｃｋ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１４）广发证券股份有限公司

　注册（办公）地址：广州市天河区天河北路１８３－１８７号大都会广场４３楼

　法定代表人：孙树明

　联系人：黄兰

　电话：０２０－８７５５５８８８－３３３

　客户服务电话：９５５７５（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｇｆ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１５）国信证券股份有限公司

　注册（办公）地址：深圳市罗湖区红岭中路１０１２号国信证券大厦十六层至二十六层

　法定代表人：何如

　联系人：周洋

　电话：０７５５－８２１３３０６６

　客服电话：９５５３６（全国）

　网址：ｗｗｗ．ｇｕｏｓｅｎ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１６）招商证券股份有限公司

　注册（办公）地址：深圳福田区益田路江苏大厦 ３８－４５ 层

　法定代表人：宫少林

　联系人：林生迎

　电话：０７５５－８２９６０２２３

　客服电话：９５５６５（全国）、４００８８８８１１１

　网址：ｗｗｗ．ｎｅｗｏｎｅ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１７）光大证券股份有限公司

　注册地址：上海市静安区新闸路１５０８号

　办公地址：上海市浦东新区浦东南路５２８号上海证券大厦南塔１６楼

　法定代表人：袁长清

　联系人：李芳芳

　电话：０２１－２２１６９０８９

　客服电话：９５５２５（全国）、４００８８８８７８８

　网址：ｗｗｗ．ｅｂｓｃｎ．ｃｏｍ

　（１８）安信证券股份有限公司

　注册（办公）地址：深圳市福田区金田路２２２２号安联大厦３４层、２８层Ａ０２单元

　法定代表人：牛冠兴

　联系人：郑向溢

　电话：０７５５－８２５５８０３８

　客服电话：４００８－００１－００１

　网址：ｗｗｗ．ｅｓｓｅｎｃｅ．ｃｏｍ．ｃｎ

　（１９）中国中投证券有限责任公司

　注册（办公）地址：深圳福田区益田路６００３号荣超商务中心Ａ座１８－２１层

　法定代表人：龙增来

　联系人：范雪玲

　电话：０７５５－８２０２３４３１

　客服电话：４００６００８００８

　网址：ｗｗｗ．ｃｊｉｓ．ｃｎ

　（２０）平安证券有限责任公司

　注册（办公）地址：深圳市福田区金田路大中华国际交易广场８楼

　法定代表人：杨宇翔

　联系人：郑舒丽

　电话：０７５５－２２６２６３９１

　客服电话：４００８８１６１６８

　网址：ｗｗｗ．ｓｔｏｃｋ．ｐｉｎｇａｎ．ｃｏｍ

　（２１）宏源证券股份有限公司

　注册（办公）地址：新疆乌鲁木齐市文艺路２３３ 号

　办公地址：新疆乌鲁木齐市文艺路２３３ 号宏源大厦