第一节 重要提示

１．１ 本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于上海证券交易所网站ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ、香港交易及结算所有限公司网站ｗｗｗ．ｈｋｅｘｎｅｗｓ．ｈｋ及本行网站ｗｗｗ．ｂｏｃ．ｃｎ的年度报告全文。

１．２ 公司简介

存放中央银行	２５，５４０	２２，４１５	３，１２５	３，２６８	（１４３）
存拆放同业	３６，６６４	２９，３０４	７，３６０	１，９４２	５，４１８
小计	４３４，４２９	３４９，９９８	８４，４３１	３９，７９４	４４，６３７
利息支出
客户存款	１６６，１７７	１２７，６１６	３８，５６１	１１，２０３	２７，３５８
同业存拆入及对央行负债	４９，６５２	３１，６６６	１７，９８６	９，００９	８，９７７
其他借入资金	６，４８４	５，６１８	８６６	５８３	２８３
小计	２２２，３１３	１６４，９００	５７，４１３	２０，７９５	３６，６１８
利息净收入	２１２，１１６	１８５，０９８	２７，０１８	１８，９９９	８，０１９
中国内地外币业务				单位：百万美元
利息收入
客户贷款	２，８０８	２，７０５	１０３	（３６８）	４７１
债券投资	３８４	５０５	（１２１）	（２２）	（９９）
存拆放同业及存放中央银行	５１２	３３７	１７５	５６２	（３８７）
小计	３，７０４	３，５４７	１５７	１７２	（１５）
利息支出
客户存款	８６６	５０１	３６５	１１４	２５１
同业存拆入及对央行负债	９２３	６０４	３１９	１５４	１６５
其他借入资金	９	８	１	－	１
小计	１，７９８	１，１１３	６８５	２６８	４１７
利息净收入	１，９０６	２，４３４	（５２８）	（９６）	（４３２）
注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。

第二节 主要财务数据和股东变化

	Ａ股	Ｈ股		Ａ股可转换公司债券
证券简称	中国银行	中国银行		中行转债
证券代码	６０１９８８	３９８８		１１３００１
上市证券交易所	上海证券交易所	香港联合交易所有限公司		上海证券交易所
联系人和联系方式	董事会秘书		证券事务代表
姓名	范耀胜		罗楠
电话	（８６）１０－６６５９２６３８		（８６）１０－６６５９２６３８
传真	（８６）１０－６６５９４５６８		（８６）１０－６６５９４５６８
电子信箱	ｂｏｃｉｒ＠ｂａｎｋ－ｏｆ－ｃｈｉｎａ．ｃｏｍ		ｂｏｃｉｒ＠ｂａｎｋ－ｏｆ－ｃｈｉｎａ．ｃｏｍ

２．２ 前１０名股东持股情况

２．１ 主要财务数据	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年	２０１１年	本报告期比 上年同期增减（％）	２０１０年
营业收入	３６６，０９１	３２８，１６６	１１．５６％	２７６，８１７
营业利润	１８７，３０５	１６８，５３９	１１．１３％	１４２，１６３
利润总额	１８７，３８０	１６８，６４４	１１．１１％	１４２，１４５
归属于母公司所有者的净利润	１３９，４３２	１２４，２７６	１２．２０％	１０４，５０２
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润	１３８，５６７	１２３，０９７	１２．５７％	１０３，４５８
基本每股收益（元）	０．５０	０．４５	１２．１９％	０．４０
稀释每股收益（元）	０．４８	０．４３	１２．００％	０．３９
基本每股收益（元，扣除非经常性损益后）	０．５０	０．４４	１２．５７％	０．３９
稀释每股收益（元，扣除非经常性损益后）	０．４８	０．４３	１２．３６％	０．３８
净资产收益率（％，加权平均）	１８．１０％	１８．２７％	下降０．１７个百分点	１８．８６％
净资产收益率（％，加权平均，扣除非经常性损益后）	１７．９９％	１８．０９％	下降０．１０个百分点	１８．６８％
经营活动产生的现金流量净额	２６３，９２４	２１４，３５７	２３．１２％	３０８，９９７
项目	２０１２年 １２月３１日	２０１１年 １２月３１日	本报告期末比 上年末增减（％）	２０１０年 １２月３１日
资产总计	１２，６８０，６１５	１１，８２９，７８９	７．１９％	１０，４５９，７０３
归属于母公司所有者权益合计	８２４，６７７	７２３，９１４	１３．９２％	６４４，８５８

２．３ 控股股东情况

中央汇金投资有限责任公司

中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）成立于２００３年１２月１６日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本８，２８２．０９亿元人民币，实收资本８，２８２．０９亿元人民币，法定代表人楼继伟。组织机构代码为７１０９３２９６－１。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。

截至２０１１年１２月３１日1，汇金公司资产总计２０２，０９５，０２１．０８万元，负债合计１４，８７８，４１８．１０万元，所有者权益合计１８７，２１６，６０２．９８万元。２０１１年度净利润为３３，７４７，８７５．０８万元。２０１１年度经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额为－３，７６９，３７７．４５万元。

1汇金公司2012年度的财务报告需待其控参股机构财务报表审计完成后方可进行审计。

关于中国投资有限责任公司，请参见本行于２００７年１０月９日对外发布的《关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告》和中国投资有限责任公司网站（ｗｗｗ．ｃｈｉｎａ－ｉｎｖ．ｃｎ）的相关信息。

第三节 管理层讨论与分析

３．１ 利润表主要项目分析

２０１２年，集团实现净利润１，４５５．２２亿元，实现归属于母公司所有者的净利润１，３９４．３２亿元，分别比上年增长１１．５１％和１２．２０％，剔除２０１１年中银香港雷曼兄弟相关产品的影响2等一次性因素后，同比分别增长１４．５７％和１４．７９％。总资产净回报率（ＲＯＡ）１．１９％，比上年提高０．０２个百分点。净资产收益率（ＲＯＥ）１８．１０％，比上年下降０．１７个百分点。

2为雷曼兄弟迷你债相关押品回收款项，扣除相关支出后的净额。

集团利润表主要项目如下表所示：

２０１２年１２月３１日股东总数：１，０５０，５９１（其中包括８１８，１３９名Ａ股股东及２３２，４５２名Ｈ股股东）
本报告披露日前第五个交易日末股东总数：１，０３３，６５７（其中包括８０８，１４６名Ａ股股东及２２５，５１１名Ｈ股股东）
２０１２年１２月３１日，前十名股东持股情况 单位：股
序号	股东名称	期末持股数量	持股比例	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量	股东性质	股份种类
１	中央汇金投资有限责任公司	１８９，０５２，１９３，０８５	６７．７２％	－	无	国家	Ａ股
２	香港中央结算（代理人）有限公司	８１，６４４，５５９，２９５	２９．２５％	－	未知	境外法人	Ｈ股
３	Ｔｈｅ Ｂａｎｋ ｏｆ Ｔｏｋｙｏ－Ｍｉｔｓｕｂｉｓｈｉ ＵＦＪ Ｌｔｄ．	５２０，３５７，２００	０．１９％	－	未知	境外法人	Ｈ股
４	中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－００５Ｌ－ＦＨ００２沪	２９５，４３７，１１４	０．１１％	－	无	国有法人	Ａ股
５	生命人寿保险股份有限公司－分红－团体分红	１６５，５４３，４２５	０．０６％	－	无	境内非国有法人	Ａ股
６	生命人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品	１６２，３８３，３１０	０．０６％	－	无	境内非国有法人	Ａ股
７	神华集团有限责任公司	９９，９９９，９００	０．０４％	－	无	国有法人	Ａ股
７	中国铝业公司	９９，９９９，９００	０．０４％	－	无	国有法人	Ａ股
９	中国南方电网有限责任公司	９０，９０９，０００	０．０３％	－	无	国有法人	Ａ股
１０	汇添富上证综合指数证券投资基金	６２，９５０，２０３	０．０２％	－	无	境内非国有法人	Ａ股

利息净收入与净息差

２０１２年，集团实现利息净收入２，５６９．６４亿元，比上年增加２８９．００亿元，增幅１２．６７％。其中，中国内地人民币业务利息净收入２，１２１．１６亿元，比上年增加２７０．１８亿元，增幅１４．６０％。中国内地外币业务利息净收入１９．０６亿美元，比上年下降５．２８亿美元，降幅２１．６９％。

集团主要生息资产和付息负债项目的平均余额3、平均利率及其同比变动如下表所示：

		单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年	２０１１年	变动	变动比率
利息净收入	２５６，９６４	２２８，０６４	２８，９００	１２．６７％
非利息收入	１０９，１２７	１００，１０２	９，０２５	９．０２％
其中：手续费及佣金净收入	６９，９２３	６４，６６２	５，２６１	８．１４％
营业收入	３６６，０９１	３２８，１６６	３７，９２５	１１．５６％
营业支出	（１７８，７８６）	（１５９，６２７）	（１９，１５９）	１２．００％
其中：业务及管理费	（１１６，４３６）	（１０６，９０５）	（９，５３１）	８．９２％
资产减值损失	（１９，３８７）	（１９，３５５）	（３２）	０．１７％
营业利润	１８７，３０５	１６８，５３９	１８，７６６	１１．１３％
利润总额	１８７，３８０	１６８，６４４	１８，７３６	１１．１１％
所得税费用	（４１，８５８）	（３８，１４２）	（３，７１６）	９．７４％
净利润	１４５，５２２	１３０，５０２	１５，０２０	１１．５１％
归属于母公司所有者的净利润	１３９，４３２	１２４，２７６	１５，１５６	１２．２０％

3平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。

集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年	２０１１年	变动	变动比率
集团
银行卡手续费	１４，９５２	１０，７４７	４，２０５	３９．１３％
代理业务手续费	１４，１７１	１２，１３９	２，０３２	１６．７４％
结算与清算手续费	１４，０５１	１２，３８９	１，６６２	１３．４２％
信用承诺手续费及佣金	１１，０９９	１３，２６８	（２，１６９）	（１６．３５％）
外汇买卖价差收入	６，８０８	８，５４５	（１，７３７）	（２０．３３％）
顾问和咨询费	５，６９０	６，５０７	（８１７）	（１２．５６％）
托管和其他受托业务佣金	２，３７１	１，８０９	５６２	３１．０７％
其他	６，０５６	４，６１４	１，４４２	３１．２５％
手续费及佣金收入	７５，１９８	７０，０１８	５，１８０	７．４０％
手续费及佣金支出	（５，２７５）	（５，３５６）	８１	（１．５１％）
手续费及佣金净收入	６９，９２３	６４，６６２	５，２６１	８．１４％
中国内地
银行卡手续费	１２，０１４	８，１２６	３，８８８	４７．８５％
代理业务手续费	１０，０１３	６，８８７	３，１２６	４５．３９％
结算与清算手续费	１２，１６５	１０，９０５	１，２６０	１１．５５％
信用承诺手续费及佣金	７，８９９	１０，４８０	（２，５８１）	（２４．６３％）
外汇买卖价差收入	６，０１１	７，６９５	（１，６８４）	（２１．８８％）
顾问和咨询费	５，６０４	６，４６６	（８６２）	（１３．３３％）
托管和其他受托业务佣金	２，０８０	１，４９６	５８４	３９．０４％
其他	４，５０１	３，２６７	１，２３４	３７．７７％
手续费及佣金收入	６０，２８７	５５，３２２	４，９６５	８．９７％
手续费及佣金支出	（１，７１５）	（１，６９０）	（２５）	１．４８％
手续费及佣金净收入	５８，５７２	５３，６３２	４，９４０	９．２１％

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年			２０１１年		变动
	平均余额		平均利率	平均余额	平均利率	平均余额	平均利率
集团
生息资产
客户贷款	６，７０７，６２６		５．５４％	６，０９６，３９６	４．８７％	６１１，２３０	６７Ｂｐｓ
债券投资１	２，１０８，９５５		３．０８％	１，９２４，４７９	２．９５％	１８４，４７６	１３Ｂｐｓ
存放中央银行	２，１０４，０２８		１．２８％	１，８１９，３３２	１．３８％	２８４，６９６	（１０）Ｂｐｓ
存拆放同业	１，０４６，２０４		４．１３％	９０３，３６５	３．８０％	１４２，８３９	３３Ｂｐｓ
小计	１１，９６６，８１３		４．２３％	１０，７４３，５７２	３．８５％	１，２２３，２４１	３８Ｂｐｓ
付息负债
客户存款	９，０９５，３３０		２．０５％	８，１８０，４４６	１．７１％	９１４，８８４	３４Ｂｐｓ
同业存拆入及对央行负债	２，０３４，９１９		２．７３％	１，７５５，６９７	２．２０％	２７９，２２２	５３Ｂｐｓ
其他借入资金２	１８４，９４３		３．９８％	１６２，０５０	４．０４％	２２，８９３	（６）Ｂｐｓ
小计	１１，３１５，１９２		２．２１％	１０，０９８，１９３	１．８３％	１，２１６，９９９	３８Ｂｐｓ
净息差			２．１５％		２．１２％		３Ｂｐｓ
中国内地人民币业务
生息资产
客户贷款	４，９２８，９５５		６．５０％	４，４０５，５３４	５．８０％	５２３，４２１	７０Ｂｐｓ
债券投资	１，５１４，３５８		３．４３％	１，３７８，４８５	３．１１％	１３５，８７３	３２Ｂｐｓ
存放中央银行	１，６２４，７２３		１．５７％	１，４１７，８６８	１．５８％	２０６，８５５	（１）Ｂｐｓ
存拆放同业	７９０，３６６		４．６４％	７４１，１９４	３．９５％	４９，１７２	６９Ｂｐｓ
小计	８，８５８，４０２		４．９０％	７，９４３，０８１	４．４１％	９１５，３２１	４９Ｂｐｓ
付息负债
客户存款	７，０９７，８２５		２．３４％	６，５２６，２３８	１．９６％	５７１，５８７	３８Ｂｐｓ
同业存拆入及对央行负债	１，１０１，９７６		４．５１％	８５７，８２３	３．６９％	２４４，１５３	８２Ｂｐｓ
其他借入资金	１５０，５３７		４．３１％	１３６，３９５	４．１２％	１４，１４２	１９Ｂｐｓ
小计	８，３５０，３３８		２．６６％	７，５２０，４５６	２．１９％	８２９，８８２	４７Ｂｐｓ
净息差			２．３９％		２．３３％		６Ｂｐｓ
中国内地外币业务				单位：百万美元（百分比除外）
生息资产
客户贷款	８２，０３０	３．４２％		９４，９４５	２．８５％	（１２，９１５）	５７Ｂｐｓ
债券投资	２２，３４８		１．７２％	２３，３８８	２．１６％	（１，０４０）	（４４）Ｂｐｓ
存拆放同业及存放中央银行	６７，３１９		０．７６％	２５，３８３	１．３４％	４１，９３６	（５８）Ｂｐｓ
小计	１７１，６９７		２．１６％	１４３，７１６	２．４７％	２７，９８１	（３１）Ｂｐｓ
付息负债
客户存款	７５，０４０		１．１５％	６１，１６２	０．８２％	１３，８７８	３３Ｂｐｓ
同业存拆入及对央行负债	７２，１０２		１．２８％	５７，４６８	１．０５％	１４，６３４	２３Ｂｐｓ
其他借入资金	１０５		８．５７％	１０８	７．４１％	（３）	１１６Ｂｐｓ
小计	１４７，２４７		１．２２％	１１８，７３８	０．９４％	２８，５０９	２８Ｂｐｓ
净息差			１．１１％		１．６９％		（５８）Ｂｐｓ
１ 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券。 ２ 其他借入资金包括应付债券。

２０１２年，集团净息差为２．１５％，比上年上升０．０３个百分点。其中，中国内地人民币净息差２．３９％，比上年上升０．０６个百分点；外币净息差为１．１１％，比上年下降０．５８个百分点。

２０１２年，中国人民银行两次下调人民币存贷款基准利率，扩大利率和汇率浮动区间，利率和汇率市场化改革进程加快。同时，国际金融市场大幅震荡，多国央行下调利率或维持低利率政策，外币业务收益率下降。面对国际国内经济金融环境的变化，本行主动优化业务结构，努力提高利息净收入，改善净息差。

第一，合理配置信贷资源，加快业务结构和客户结构调整。２０１２年，本行中国内地贷款总额中人民币贷款的占比为９１．１９％，比上年末提高２．２２个百分点。其中，内地新增人民币贷款中个人贷款占比为５２．２３％，比上年提高１８．１１个百分点。“中银信贷工厂”小企业人民币贷款增长３７．６７％，比内地人民币公司贷款增幅高３１．２８个百分点。

第二，加强主动负债和定价管理，努力拓展低成本核心存款，有效控制存款成本，提高贷款定价。中国内地新发生人民币贷款平均利率比上年提升１９个基点；人民币存贷款利差比上年扩大３２个基点。

第三，面对低利率的外币市场环境，主动优化外币资产结构，适度增加外币贷款和债券投资，提升外币业务收益水平。第四季度中国内地外币业务净息差企稳回升，环比提高７个基点。

中国内地按业务类型划分的客户贷款、客户存款的平均余额和平均利率如下表所示：

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年	２０１１年	变动	变动比率
营业税金及附加	２２，９２５	１８，５８１	４，３４４	２３．３８％
业务及管理费	１１６，４３６	１０６，９０５	９，５３１	８．９２％
资产减值损失	１９，３８７	１９，３５５	３２	０．１７％
其他业务成本	２０，０３８	１４，７８６	５，２５２	３５．５２％
合计	１７８，７８６	１５９，６２７	１９，１５９	１２．００％

非利息收入

２０１２年，集团实现非利息收入１，０９１．２７亿元，比上年增加９０．２５亿元，增幅９．０２％。非利息收入在营业收入中的占比为２９．８１％，同比下降０．６９个百分点。非利息收入主要构成项目如下：

手续费及佣金净收入

集团实现手续费及佣金净收入６９９．２３亿元，比上年增加５２．６１亿元，增幅８．１４％。本行一方面严格执行减免费政策，主动调整减免部分手续费，加大对实体经济支持力度。另一方面加快产品创新，大力推动轻资本型中间业务发展，中间业务结构不断优化。

加快银行卡产品创新，改善服务水平，银行卡发行量和交易额大幅增长，带动银行卡业务收入增长３９．１３％。积极拓展资产管理托管业务，在国内率先推出跨市场和跨境ＥＴＦ基金等产品，托管业务相关收入增长３１．０７％。巩固国际结算和贸易融资业务优势，加快跨境人民币、供应链融资等新兴业务发展，努力拓展结算、代理、养老金业务，代理业务手续费、结算与清算手续费分别增长１６．７４％和１３．４２％。

	单位：百万元人民币
项目	２０１２年	２０１１年	变动	对利息收支变动的因素分析注
				规模因素	利率因素
集团
利息收入
客户贷款	３７１，３９４	２９６，９１３	７４，４８１	２９，７６７	４４，７１４
债券投资	６４，９７３	５６，７２８	８，２４５	５，４４２	２，８０３
存放中央银行	２６，９９６	２５，１５７	１，８３９	３，９２９	（２，０９０）
存拆放同业	４３，１６５	３４，３０４	８，８６１	５，４２８	３，４３３
小计	５０６，５２８	４１３，１０２	９３，４２６	４４，５６６	４８，８６０
利息支出
客户存款	１８６，６６７	１３９，９０５	４６，７６２	１５，６４５	３１，１１７
同业存拆入及对央行负债	５５，５３８	３８，５７９	１６，９５９	６，１４３	１０，８１６
其他借入资金	７，３５９	６，５５４	８０５	９２５	（１２０）
小计	２４９，５６４	１８５，０３８	６４，５２６	２２，７１３	４１，８１３
利息净收入	２５６，９６４	２２８，０６４	２８，９００	２１，８５３	７，０４７
中国内地人民币业务
利息收入
客户贷款	３２０，２３７	２５５，４４７	６４，７９０	３０，３５８	３４，４３２
债券投资	５１，９８８	４２，８３２	９，１５６	４，２２６	４，９３０

其他非利息收入

集团实现其他非利息收入３９２．０４亿元，比上年增加３７．６４亿元，增幅１０．６２％。本行针对持续旺盛的贵金属市场需求，加大市场拓展力度，丰富贵金属产品种类，贵金属业务收入比上年增加２４．２１亿元，增幅３４．８１％。加大银保战略转型，加快产品和服务创新，强化基础建设，保险业务收入比上年增加１４．４８亿元，增幅１８．８６％。

营业支出

本行坚持勤俭办行，严格控制行政运营开支，优化费用支出结构，提高投入产出效率。

			单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
资产
客户贷款净额	６，７１０，０４０	５２．９２％	６，２０３，１３８	５２．４４％
证券投资１	２，２１０，５２４	１７．４３％	２，０００，７５９	１６．９１％
存放中央银行	１，９３４，２９７	１５．２５％	１，９１９，６５１	１６．２３％
存拆放同业	１，０５２，３５０	８．３０％	９８３，７９９	８．３１％
其他资产	７７３，４０４	６．１０％	７２２，４４２	６．１１％
资产总计	１２，６８０，６１５	１００．００％	１１，８２９，７８９	１００．００％
负债
客户存款	９，１７３，９９５	７７．６２％	８，８１７，９６１	７９．６４％
同业存拆入及对央行负债	１，９２６，７５７	１６．３０％	１，６８３，５９７	１５．２０％
其他借入资金２	２３３，１７８	１．９７％	１９６，６２６	１．７８％
其他负债	４８５，１４３	４．１１％	３７４，４６８	３．３８％
负债合计	１１，８１９，０７３	１００．００％	１１，０７２，６５２	１００．００％

２０１２年，集团营业支出１，７８７．８６亿元，比上年增加１９１．５９亿元，增幅１２．００％。其中：

业务及管理费

本行持续推进网点转型、渠道建设和系统改造升级，继续加大重点地区、业务一线、海外及附属机构资源投入，同时进一步优化资源配置机制，厉行节约，提高资源使用效率。集团业务及管理费支出１，１６４．３６亿元，比上年增加９５．３１亿元，增幅８．９２％。本行成本收入比为３１．８１％，比上年下降０．７７个百分点。

资产减值损失

本行进一步完善全面风险管理体系，继续执行审慎稳健的拨备政策，整体风险抵御能力进一步增强。持续推进信贷结构优化调整，强化信贷资产质量管理，信贷资产质量保持稳定。

２０１２年，集团贷款减值损失１９０．８６亿元；信贷成本为０．２９％，比上年下降０．０３个百分点。其中，组合评估减值损失１４８．３８亿元，比上年减少４２．４３亿元；单项评估减值损失４２．４８亿元，比上年增加４０．５７亿元。

本行继续减持外币结构类债券，有效防范主权债务风险。２０１２年，集团其他资产减值损失共计３．０１亿元。

所得税费用

２０１２年，集团所得税费用４１８．５８亿元，比上年增加３７．１６亿元，增幅９．７４％；实际税率２２．３４％。所得税费用增加主要是由于营业利润增长。

３．２ 资产负债项目分析

２０１２年末，集团资产总计１２６，８０６．１５亿元，比上年末增加８，５０８．２６亿元，增幅７．１９％。集团负债合计１１８，１９０．７３亿元，比上年末增加７，４６４．２１亿元，增幅６．７４％。

集团资产负债表主要项目如下表所示：

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年		２０１１年		变动
	平均余额	平均利率	平均余额	平均利率	平均余额	平均利率
中国内地人民币业务
客户贷款
公司贷款	３，２７１，９３１	６．７７％	３，０１１，９４５	６．００％	２５９，９８６	７７Ｂｐｓ
个人贷款	１，５１６，８４８	５．８９％	１，３１６，１８４	５．２４％	２００，６６４	６５Ｂｐｓ
票据贴现	１４０，１７６	６．６５％	７７，４０５	７．３８％	６２，７７１	（７３）Ｂｐｓ
小计	４，９２８，９５５	６．５０％	４，４０５，５３４	５．８０％	５２３，４２１	７０Ｂｐｓ
其中：
中长期贷款	３，３４７，７６９	６．３９％	３，１８６，６３０	５．７８％	１６１，１３９	６１Ｂｐｓ
１年以内短期贷款及其他	１，５８１，１８６	６．７２％	１，２１８，９０４	５．８５％	３６２，２８２	８７Ｂｐｓ
客户存款
公司活期存款	１，９１８，０８４	０．８３％	１，８８５，４３０	０．８９％	３２，６５４	（６）Ｂｐｓ
公司定期存款	１，６２４，１９６	３．３１％	１，５３９，５５３	２．６６％	８４，６４３	６５Ｂｐｓ
个人活期存款	１，０３６，５８７	０．５２％	９１３，２７９	０．５４％	１２３，３０８	（２）Ｂｐｓ
个人定期存款	１，９５４，６５１	３．４２％	１，８２４，７４６	２．７４％	１２９，９０５	６８Ｂｐｓ
其他存款注	５６４，３０７	４．２８％	３６３，２３０	４．０９％	２０１，０７７	１９Ｂｐｓ
小计	７，０９７，８２５	２．３４％	６，５２６，２３８	１．９６％	５７１，５８７	３８Ｂｐｓ
中国内地外币业务			单位：百万美元（百分比除外）
客户贷款	８２，０３０	３．４２％	９４，９４５	２．８５％	（１２，９１５）	５７Ｂｐｓ
客户存款
公司活期存款	２４，４３９	０．２４％	２２，１７２	０．２３％	２，２６７	１Ｂｐｓ
公司定期存款	１７，１１９	３．００％	７，２５３	２．１０％	９，８６６	９０Ｂｐｓ
个人活期存款	１１，７０５	０．０６％	９，４８５	０．０９％	２，２２０	（３）Ｂｐｓ
个人定期存款	１４，７４１	０．７９％	１５，６３１	０．７３％	（８９０）	６Ｂｐｓ
其他存款注	７，０３６	２．４３％	６，６２１	２．６６％	４１５	（２３）Ｂｐｓ
小计	７５，０４０	１．１５％	６１，１６２	０．８２％	１３，８７８	３３Ｂｐｓ
注：其他存款包含结构性存款。

注：

１ 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产。

２ 其他借入资金包括应付债券、长期借款。

客户贷款

本行加大信贷结构调整力度，优先支持国民经济重要行业和新兴产业，优先支持中小企业，增加个人贷款投放，贷款规模保持适度均衡增长。

年末集团客户贷款总额６８，６４６．９６亿元，比上年末增加５，２１８．８２亿元，增幅８．２３％。其中，人民币贷款５２，４６９．４４亿元，比上年末增加４，７１４．５０亿元，增幅９．８７％；外币贷款折合２，５７３．７９亿美元，比上年末增加８６．３４亿美元，增幅３．４７％。

本行密切关注宏观经济形势变化，加强主动风险管理。严格控制地方政府融资平台贷款总量，加强对产能过剩行业以及房地产、光伏、造船等行业的风险管控，有效化解重大风险事件，全行不良资产余额和比率继续保持在较低水平，拨备覆盖率持续提升，风险抵补能力进一步增强。

年末集团贷款减值准备余额１，５４６．５６亿元，比上年末增加１４９．８０亿元。不良贷款拨备覆盖率２３６．３０％，比上年末提高１５．５５个百分点。中国内地机构贷款拨备率为２．６２％，比上年末提高０．０６个百分点。重组贷款总额为１０５．１８亿元，比上年末下降５．３５亿元。

本行根据中国银监会制定的《贷款风险分类指引》衡量与管理信贷资产质量。《贷款风险分类指引》要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良贷款。为提高信贷资产风险管理的精细化水平，中国内地公司类贷款实施十三级风险分类，对风险状况发生重大变化的信贷资产实施动态调整。２０１２年，本行中国内地机构继续由总行和一级分行集中审核认定公司贷款风险分类，同时强化贷款期限管理，进一步严格贷款分类标准，逐步完善监控手段，形成“贷后管理、风险分类、重大风险事项报送和定期风险排查相互联系的资产质量监控体系”，重点对房地产、光伏、造船等风险领域客户动态跟踪，及时反映风险状况，适时调整风险分类，有效防范集中性风险。对本行海外业务，若当地适用规则及要求比《贷款风险分类指引》更严谨，则按当地规则及要求进行信贷资产分类。

贷款五级分类状况

单位：百万元人民币（百分比除外）

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
交易性金融资产	７１，５９０	３．２４％	７３，８０７	３．６９％
可供出售金融资产	６８６，４００	３１．０５％	５５３，３１８	２７．６５％
持有至到期投资	１，１８３，０８０	５３．５２％	１，０７４，１１６	５３．６９％
应收款项债券投资	２６９，４５４	１２．１９％	２９９，５１８	１４．９７％
合计	２，２１０，５２４	１００．００％	２，０００，７５９	１００．００％

集团贷款五级分类迁徙率

单位：％

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
债券
中国内地发行人
政府	７８６，１６７	３５．５５％	７３６，５１５	３６．８０％
公共实体及准政府	２０，８１０	０．９４％	２０，５９３	１．０３％
政策性银行	３５０，０７７	１５．８４％	３２７，９７１	１６．３９％
金融机构	１０１，１４４	４．５８％	４６，１６０	２．３１％
公司	２４４，２２３	１１．０５％	１９９，０２５	９．９５％
东方资产管理公司	１６０，０００	７．２４％	１６０，０００	８．００％
小计	１，６６２，４２１	７５．２０％	１，４９０，２６４	７４．４８％
香港澳门台湾及其他国家发行人
政府	２５３，２３２	１１．４５％	１８２，８０１	９．１４％
公共实体及准政府	５６，７２１	２．５７％	５３，０３７	２．６５％
金融机构	１６２，３８８	７．３５％	２０３，４５７	１０．１７％
公司	３７，２６４	１．６９％	３２，６４２	１．６３％
小计	５０９，６０５	２３．０６％	４７１，９３７	２３．５９％
权益性证券	３３，９３２	１．５３％	３４，１４６	１．７１％
其他	４，５６６	０．２１％	４，４１２	０．２２％
合计	２，２１０，５２４	１００．００％	２，０００，７５９	１００．００％

根据《企业会计准则第２２号—金融工具确认和计量》的规定，若有客观证据证明贷款的预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。年末集团已识别减值贷款总额６５４．５５亿元，比上年末增加２１．４９亿元，减值贷款率０．９５％，比上年末下降０．０５个百分点。中国内地机构减值贷款总额６２８．４４亿元，比上年末增加１６．８５亿元，减值贷款率１．１３％，比上年末下降０．０４个百分点。香港澳门台湾及其他国家机构已识别减值贷款总额２６．１１亿元，比上年末增加４．６４亿元，减值贷款率０．２０％，比上年末上升０．０１个百分点。

已识别减值贷款年内变化情况

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
人民币	１，５８６，３３６	７１．７７％	１，４６８，４０４	７３．３９％
美元	３５６，５９７	１６．１３％	２８６，１９３	１４．３０％
港币	１３３，９９２	６．０６％	１１８，６４４	５．９３％
其他	１３３，５９９	６．０４％	１２７，５１８	６．３８％
合计	２，２１０，５２４	１００．００％	２，０００，７５９	１００．００％

按货币划分的贷款和已识别减值贷款

		单位：百万元人民币（百分比除外）
债券名称	面值		年利率	到期日	减值
２０１１年政策性银行债券	７，８４０		３．５８％	２０１４－１１－１７	－
２００５年政策性银行债券	６，８００		３．４２％	２０１５－０８－０２	－
２０１０年政策性银行债券	６，０７０		一年期定期存款利率＋０．５２％	２０１７－０１－２６	－
２００６年政策性银行债券	５，０００		一年期定期存款利率＋０．６０％	２０１６－１２－１２	－
２０１１年政策性银行债券	４，９１０		３．５５％	２０１６－１２－０６	－
２０１０年政策性银行债券	４，７５０		一年期定期存款利率＋０．５９％	２０２０－０２－２５	－
２００９年政策性银行债券	４，６６０		一年期定期存款利率＋０．５４％	２０１６－０９－０１	－
２０１１年政策性银行债券	４，４００		３．８３％	２０１８－１１－２４	－
２０１２年政策性银行债券	３，８２０		３．４５％	２０１３－０４－０６	－
２００５年政策性银行债券	３，６００		４．６７％	２０２０－０３－２９	－
注：金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。

本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。

２０１２年，集团贷款减值损失１９０．８６亿元，比上年减少１．８６亿元，信贷成本０．２９％，比上年下降０．０３个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失１７８．１２亿元，比上年减少１１．１５亿元，信贷成本０．３３％，比上年下降０．０５个百分点。

本行持续加强贷款客户的集中风险控制，符合借款人集中度的监管要求。

单位：％

			单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
集团
公司存款
活期存款	２，５０６，８５４	２７．３２％	２，４５１，１８５	２７．８０％
定期存款	２，２１６，１０４	２４．１６％	２，０２１，６５１	２２．９３％
结构性存款	９０，５６７	０．９９％	２２１，４７９	２．５１％
小计	４，８１３，５２５	５２．４７％	４，６９４，３１５	５３．２４％
个人存款
活期存款	１，６３４，５４５	１７．８２％	１，４２３，５２４	１６．１４％
定期存款	２，３７３，１４５	２５．８７％	２，１７１，９５０	２４．６３％
结构性存款	７３，４５０	０．８０％	３３９，６０８	３．８６％
小计	４，０８１，１４０	４４．４９％	３，９３５，０８２	４４．６３％
发行存款证	２２６，８６７	２．４７％	１３８，８８０	１．５７％
其他存款	５２，４６３	０．５７％	４９，６８４	０．５６％
合计	９，１７３，９９５	１００．００％	８，８１７，９６１	１００．００％
中国内地
公司存款
活期存款	２，１９７，７５７	２９．２５％	２，１９９，６６０	２９．５９％
定期存款	１，７５９，５５７	２３．４１％	１，６１９，５８５	２１．７９％
结构性存款	８６，６３６	１．１５％	２１７，６１０	２．９３％
小计	４，０４３，９５０	５３．８１％	４，０３６，８５５	５４．３１％
个人存款
活期存款	１，２３５，４１７	１６．４４％	１，０８６，５５２	１４．６２％
定期存款	２，１１５，０３９	２８．１４％	１，９２４，２２８	２５．８９％
结构性存款	７１，２９７	０．９５％	３３９，１９１	４．５６％
小计	３，４２１，７５３	４５．５３％	３，３４９，９７１	４５．０７％
其他存款	４９，４６２	０．６６％	４６，４５９	０．６２％
合计	７，５１５，１６５	１００．００％	７，４３３，２８５	１００．００％

下表列示２０１２年末本行十大单一借款人。

	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
集团
正常	６，５９１，７１３	９６．０３％	６，０８７，０３６	９５．９７％
关注	２０７，５３５	３．０２％	１９２，５０４	３．０３％
次级	２８，６４３	０．４２％	２６，１５３	０．４１％
可疑	２４，２７６	０．３５％	２４，５８４	０．３９％
损失	１２，５２９	０．１８％	１２，５３７	０．２０％
合计	６，８６４，６９６	１００．００％	６，３４２，８１４	１００．００％
不良贷款总额	６５，４４８	０．９５％	６３，２７４	１．００％
中国内地
正常	５，３００，５７４	９５．３６％	４，９６６，２０１	９５．３３％
关注	１９５，３５２	３．５１％	１８２，５６７	３．５０％
次级	２７，２１０	０．４９％	２４，９６４	０．４８％
可疑	２３，２５４	０．４２％	２３，６２１	０．４５％
损失	１２，２９２	０．２２％	１２，３４１	０．２４％
合计	５，５５８，６８２	１００．００％	５，２０９，６９４	１００．００％
不良贷款总额	６２，７５６	１．１３％	６０，９２６	１．１７％

证券投资

本行积极把握市场时机，主动调整债券投资结构。适度加大中国内地人民币债券投资力度，适当提高政府类债券和信用类债券占比。持续优化外币投资结构，有效防范主权债务风险。加强对海外机构和附属公司债券投资的统筹管理，集团证券投资组合整体收益水平稳步提高。

年末集团证券投资总额２２，１０５．２４亿元，比上年末增加２，０９７．６５亿元，增幅１０．４８％。其中，人民币证券投资总额１５，８６３．３６亿元，比上年末增加１，１７９．３２亿元，增幅８．０３％。外币证券投资总额折合９９３．０６亿美元，比上年末增加１４８．１７亿美元，增幅１７．５４％。

本行继续压缩高风险欧洲债券。年末集团持有欧洲各国政府及各类机构发行债券账面价值折合人民币４５５．７１亿元，其中英国、德国、荷兰、法国和瑞士五国相关债券账面价值折合人民币４３６．２１亿元，占比９５．７２％。集团不持有希腊、葡萄牙、爱尔兰、意大利、西班牙五国政府及各类机构发行的债券。

集团持有美国次级、Ａｌｔ－Ａ及Ｎｏｎ－Ａｇｅｎｃｙ住房贷款抵押债券账面价值合计１１．０３亿美元，相关减值准备余额５．９９亿美元。持有美国房地美公司（Ｆｒｅｄｄｉｅ Ｍａｃ）和房利美公司（Ｆａｎｎｉｅ Ｍａｅ）发行债券和担保债券的账面价值共计０．４６亿美元。

集团证券投资结构如下表所示：

	２０１２年	２０１１年	２０１０年
正常	２．６１	２．５６	２．０２
关注	１５．３１	１２．９４	５．１３
次级	４４．５５	５５．４２	２３．０５
可疑	８．４８	５．６８	１５．６６

按发行人划分的证券投资：

	单位：百万元人民币（百分比除外）
项目	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日
	金额	占比	金额	占比
人民币	７，２６８，００４	７９．２３％	７，２８２，０９１	８２．５９％
美元	７３９，３６４	８．０６％	５８４，５３１	６．６３％
港币	７２０，５９４	７．８５％	６０８，８７８	６．９０％
其他	４４６，０３３	４．８６％	３４２，４６１	３．８８％
合计	９，１７３，９９５	１００．００％	８，８１７，９６１	１００．００％

按货币划分的证券投资：

			单位：百万元人民币
	２０１２年	２０１１年	２０１０年
集团
期初余额	６３，３０６	６３，８７６	７６，００６
增加额	２８，２４６	２０，８０４	２０，７８０
减少额	（２６，０９７）	（２１，３７４）	（３２，９１０）
期末余额	６５，４５５	６３，３０６	６３，８７６
中国内地
期初余额	６１，１５９	６２，２１１	７３，６８０
增加额	２６，３８７	１９，７２６	２０，０２０
减少额	（２４，７０２）	（２０，７７８）	（３１，４８９）
期末余额	６２，８４４	６１，１５９	６２，２１１

集团持有规模最大的十支金融债券情况：

	单位：百万元人民币
项目	中国内地		港澳台		其他国家		抵　销		集　团
	２０１２年	２０１１年	２０１２年	２０１１年	２０１２年	２０１１年	２０１２年	２０１１年	２０１２年	２０１１年
利息净收入	２２４，６２２	２０１，０２１	２３，０２４	２１，０１８	９，３１８	６，０２５	－	－	２５６，９６４	２２８，０６４
非利息收入	７８，６７８	６８，９２３	２８，３８２	２９，８９９	２，７７２	２，８５６	（７０５）	（１，５７６）	１０９，１２７	１００，１０２
其中：手续费及佣 金净收入	５８，５７２	５３，６３２	９，２５９	９，１６７	２，７４３	２，３９６	（６５１）	（５３３）	６９，９２３	６４，６６２
营业支出	（１５０，７１７）	（１３６，３８０）	（２４，７６９）	（２１，７７９）	（４，００５）	（２，３１４）	７０５	８４６	（１７８，７８６）	（１５９，６２７）
其中：资产减值损失	（１７，３９６）	（１８，１１２）	（１，４６０）	（１，７５２）	（５３１）	５０９	－	－	（１９，３８７）	（１９，３５５）
利润总额	１５２，４９７	１３３，４２１	２６，６９６	２９，２８７	８，１８７	６，６６６	－	（７３０）	１８７，３８０	１６８，６４４
于年底
资产	１０，１９６，５７７	９，６１２，７１６	２，０４８，３７０	１，８６８，８７０	１，０８７，２０３	９０４，７５６	（６５１，５３５）	（５５６，５５３）	１２，６８０，６１５	１１，８２９，７８９
负债	９，５３１，２８８	９，０２５，５７６	１，８８２，６１９	１，７１９，２４９	１，０５６，５４０	８８４，２１９	（６５１，３７４）	（５５６，３９２）	１１，８１９，０７３	１１，０７２，６５２

客户存款

本行主动优化负债结构，大力拓展低成本的资金来源，扩大核心存款规模，降低负债成本。同时实行新增存款日均考核，提高存款稳定性。

年末集团客户存款总额９１，７３９．９５亿元，比上年末增加３，５６０．３４亿元，增幅４．０４％，剔除结构性存款后增长７，５３１．０４亿元，增幅９．１２％。其中，中国内地客户存款７５，１５１．６５亿元，比上年末增加８１８．８０亿元，增幅１．１０％，剔除结构性存款后增长４，８０７．４８亿元，增幅６．９９％。

集团以及中国内地客户存款结构如下表所示：

	单位：百万元人民币
	２０１２年１２月３１日		２０１１年１２月３１日		２０１０年１２月３１日
	贷款总额	减值贷款	贷款总额	减值贷款	贷款总额	减值贷款
集团
人民币	５，２４６，９４４	５２，３０１	４，７７５，４９４	５０，５４１	４，１４９，８０６	５４，５８３
外币	１，６１７，７５２	１３，１５４	１，５６７，３２０	１２，７６５	１，５１０，８１５	９，２９３
合计	６，８６４，６９６	６５，４５５	６，３４２，８１４	６３，３０６	５，６６０，６２１	６３，８７６
中国内地
人民币	５，０６９，１２７	５２，２２６	４，６３４，９１５	５０，０５６	４，１２７，４１０	５４，３５９
外币	４８９，５５５	１０，６１８	５７４，７７９	１１，１０３	６３１，１７５	７，８５２
合计	５，５５８，６８２	６２，８４４	５，２０９，６９４	６１，１５９	４，７５８，５８５	６２，２１１