(上接A26版)

稽核部门及内部各岗位的职责和工作流程。

监察稽核制度包括内部监察稽核管理办法、内部监察稽核工作准则等。通过这些制度的建立，检查公司各业务部门和人员遵守有关法律、法规和规章的有关情况；检查公司各业务部门和人员执行公司内部控制制度、各项管理制度和业务规章的情况。

４、基金管理人关于内部控制制度的声明

（１）本公司承诺以上关于内部控制的披露真实、准确；

（２）本公司承诺根据市场变化和公司发展不断完善内部合规控制。

第六部分 境外投资顾问

一、境外投资顾问基本情况

机构名称：日兴资产管理有限公司（Ｎｉｋｋｏ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｃｏ．， Ｌｔｄ．）

成立时间： １９５９年１２月１日

注册地址： １０７－６２４２ 日本东京都港区赤坂九丁目七番一号

主要股东、合伙人： 三井住友信托银行股份有限公司（Ｔｈｅ Ｍｉｔｓｕｉ Ｓｕｍｉｔｏｍｏ Ｔｒｕｓｔ ａｎｄ Ｂａｎｋｉｎｇ Ｃｏ．，Ｌｔｄ．）、ＤＢＳ银行（ＤＢＳ Ｂａｎｋ Ｌｔｄ．）、日兴资产管理控股计划（职工控股）（Ｎｉｋｋｏ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｅｍｐｌｏｙｅｅ Ｓｔｏｃｋ Ｏｗｎｅｒｓｈｉｐ Ｐｒｏｇｒａｍ）等

管理资产：１，５４９．５７亿美元（截止２０１２年９月３０日）＊

联系人： Ｔｓｕｂｏｉ， Ａｋｉｋｏ

电话： ００８１（０）３－６４４７－６６６５

传真： ００８１（０）３－６４４７－６８１３

电子邮件： Ａｋｉｋｏ．Ｔｓｕｂｏｉ＠ｎｉｋｋｏａｍ．ｃｏｍ

公司网址： ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｎｉｋｋｏａｍ．ｃｏｍ

二、境外投资顾问公司简介

日兴资产管理集团＊＊（以下简称“日兴资产”）是以亚太地区为中心拓展的亚洲本土资产管理公司。自１９５９年公司设立以来，在超过半个世纪的期间里，日兴资产不断为个人投资者提供多样化的理财产品，为退休基金及企业法人等机构投资者提供具有附加价值的高品质资产管理服务。

在日本国内，日兴资产拥有银行、证券、邮局等分销渠道。与其遍布海外的分销渠道合计超过３００家，构成了全亚洲最大的销售网络，并通过该网络将基金产品提供给广大投资者。公司独自运营的基金主要投资于日本股市、债券与房地产（ＲＥＩＴｓ）等，同时还通过“Ｗｏｒｌｄ Ｓｅｒｉｅｓ 世界基金平台”汲取全球优秀资产管理公司之所长，提供满足投资者独特需求的多样化产品。

以位于日本东京的总部为首，日兴资产的公司网络遍及亚太地区的新加坡、香港、马来西亚、中国、澳大利亚、新西兰７个国家（地区）。为适应各地投资者的不同需求，公司采用了“多元本土化”经营战略。同时在伦敦及纽约也设有办事处，客户遍及美国、欧洲及中东。

日兴资产管理亚洲有限公司（以下简称“日兴资产亚洲”）是一家拥有２９年为机构和个人投资者提供资产管理服务经验的公司。日兴资产亚洲是日兴资产全资拥有的子公司，并且是新加坡豁免资本市场服务持牌人，受新加坡金融管理局监管，可以从事基金管理业务。

三、境外投资顾问主要人员情况

Ｃｈａｒｌｅｓ Ｂｅａｚｌｅｙ，日兴资产董事长兼首席执行官

Ｃｈａｒｌｅｓ Ｂｅａｚｌｅｙ先生于２００６年加入日兴资产时任欧洲分公司总经理负责海外业务，并于２０１０年赴任日本总部监管海外和机构投资者业务。Ｂｅａｚｌｅｙ先生于１９８４年加入Ｌａｚａｒｄ开始负责固定收益投资组合管理。在任职于Ｏｒｉｏｎ Ｒｏｙａｌ Ｂａｎｋ后，Ｂｅａｚｌｅｙ先生加入美林（Ｍｅｒｒｉｌｌ Ｌｙｎｃｈ）并服务１３年，曾负责英国、法国和美国的资本市场和资产管理。此后就任Ｇａｒｔｍｏｒｅ ＰＬＣ董事，同时兼任Ｇａｒｔｍｏｒｅ日本的董事长和全球机构投资及另类投资负责人。Ｃｈａｒｌｅｓ Ｂｅａｚｌｅｙ先生毕业于伦敦大学的斯拉夫和东欧研究学院，拥有学士和硕士学位。

Ｙｕ－Ｍｉｎｇ Ｗａｎｇ，全球投资总监

Ｗａｎｇ先生于２０１２年１月加入日兴资产担任全球投资总监。Ｗａｎｇ先生在资产管理业界经验长达２０年，主要在亚洲债券投资方面业绩卓越。曾任宏利资产管理香港（Ｍａｎｕｌｉｆｅ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）的固定收益产品总监，主要负责亚洲债券和人民币债券的投资并获得好评。Ｗａｎｇ 先生还曾担任美国Ｗａｃｈｏｖｉａ Ｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ的董事总经理，成立了固定收益部。作为全球市场和投资银行业务的主管，他设立了台湾首只亚洲债券基金，人民币债券基金和全球房地产投资信托基金（ＲＥＩＴ），并参与亚洲各主要市场的项目。Ｗａｎｇ先生持有麻省理工学院 （ＭＩＴ） 的学士学位以及纽约大学 （Ｎｅｗ Ｙｏｒｋ Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ） 的工商管理硕士学位。中文流利。

Ｈｉｒｏｋｉ Ｔｓｕｊｉｍｕｒａ，日本投资总监

Ｈｉｒｏｋｉ Ｔｓｕｊｉｍｕｒａ先生于２００４年１２月加入日兴资产，时任纽约分公司的首席投资官（ＣＩＯ），领导投资管理团队。历任日兴资产的另类投资部部长和主动投资部部长，负责股票、固定收益和另类投资的管理。Ｔｓｕｊｉｍｕｒａ先生曾在日兴证券海外（ＮＳＩ）担任副总经理，负责对冲基金的运营，并作为负责人设立了自营资金的交易部，在美国金融行业经验长达１２年。Ｔｓｕｊｉｍｕｒａ还曾任日兴证券（现ＳＭＢＣ日兴证券）在美国的合资公司的副总经理兼首席运营官。Ｔｓｕｊｉｍｕｒａ先生毕业于庆应义塾大学商学院。

四、参与本基金投资支持的主要人员情况

日兴资产管理亚洲有限公司（Ｎｉｋｋｏ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ａｓｉａ Ｌｉｍｉｔｅｄ）投资管理团队是由Ｎｇ Ｓｏｏ Ｎａｍ（首席投资总监ＣＩＯ）和Ｋｏｈ Ｌｉａｎｇ Ｃｈｏｏｎ（固定收益部主管 Ｈｅａｄ ｏｆ Ｆｉｘｅｄ Ｉｎｃｏｍｅ）领导的具有２４名投资人士的专业团队。日兴资产管理亚洲团队在每个主要资产类别都配有专门的投资团队，包括：高息债、美国能源类高分红上市公司、ＲＥＩＴｓ和高息股等。其中，股票投资团队负责选择高息股和ＲＥＩＴｓ；对于美国能源类高分红上市公司的选择，将由交易所基金（ＥＴＦ）团队的投资人士负责；对于高息债的选择，将由固定收益团队负责。

Ｎｇ Ｓｏｏ Ｎａｍ， 日兴资产亚洲首席投资总监ＣＩＯ

Ｓｏｏ Ｎａｍ先生于２００７年８月加入日兴资产亚洲。Ｎｇ Ｓｏｏ Ｎａｍ曾在新加坡政府多个经济政策的岗位任职约５年。于２００４年帮助成立新加坡未来资产环球投资管理公司（Ｍｉｒａｅ Ａｓｓｅｔ Ｇｌｏｂａｌ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ），并担任亚太区（除日本韩国外）首席投资总监近３年。此前，曾在新加坡的施罗德投资管理公司（Ｓｃｈｒｏｄｅｒ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ）服务１０年，担任投资组合管理总监。Ｓｏｏ Ｎａｍ毕业于澳大利亚阿德莱德大学，获得一级荣誉学位，并拥有特许金融分析师资格（ＣＦＡ）。

Ｋｏｈ Ｌｉａｎｇ Ｃｈｏｏｎ，日兴资产亚洲固定收益部主管

Ｌｉａｎｇ Ｃｈｏｏｎ先生拥有１６年亚洲和新加坡固定收益投资组合管理经验。他曾任职于星展资产管理公司的固定收益团队，并于２００５年加入ＡＰＳ Ｋｏｍａｂａ Ａｓｓｅｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ Ｐｔｅ Ｌｔｄ。Ｌｉａｎｇ Ｃｈｏｏｎ负责管理机构的投资委托契约，包括新加坡、亚洲和全球的债券投资策略。此前任职于野村证券新加坡与德累斯顿银行（Ｄｒｅｓｄｎｅｒ Ｂａｎｋ），负责亚洲固定收益和货币市场的交易。Ｌｉａｎｇ Ｃｈｏｏｎ毕业于加拿大Ｓｉｍｏｎ Ｆｒａｓｅｒ大学，主修金融与国际商业，之后获得新加坡国立大学应用金融硕士学位，并拥有特许金融分析师资格（ＣＦＡ）。

五、境外投资顾问的职责

１、为境外证券投资基金投资提供技术支持，如投资管理（研究、决策、交易和风险管理）解决方案、工具、系统以及人员培训。

２、对大类资产配置、各类资产投资、交易执行、绩效评估、风险管理等提供投资建议和意见。

＊日兴资产管理有限公司及海外分公司资产（包括资产管理顾问部分）。统计数据截止２０１２年９月末。

＊＊日兴资产管理有限公司、海外分公司及海外关联公司的总称。

第七部分 基金的募集

一、基金募集的依据

本基金由基金管理人依照《基金法》、《运作办法》、《销售办法》、基金合同及其他有关规定募集，并于２０１２年１０月１２日经中国证监会证监许可【２０１２】１３６０号文核准募集。

二、基金存续期间及基金类型

１、基金存续期间：不定期

２、基金类别：基金中基金（ＦＯＦ）

３、运作方式：契约型开放式

三、基金募集的基本信息

１、募集方式

本基金通过各销售机构的基金销售网点向投资者公开发售，具体情况和联系方法详见本基金基金份额发售公告。

２、募集期限

本基金的发售募集期（或称为认购期、首发期或募集期）为２０１３年１月１４日至２０１３年２月１日，本基金于该期间向社会公开发售。

本基金的基金募集期限自基金份额开始发售之日起计算，最长不得超过三个月。

基金管理人有权根据基金募集的实际情况按照相关程序延长或缩短发售募集期，此类变更适用于所有销售机构。基金发售募集期若经延长，最长不得超过前述募集期限。

具体规定详见本基金的基金份额发售公告。

３、募集对象

符合法律法规规定的个人投资者、机构投资者及合格境外机构投资者，以及法律法规或中国证监会允许购买证券投资基金的其他投资者。

４、募集场所

本基金通过销售机构办理基金销售业务的网点公开发售，详情见基金份额发售公告。

基金管理人可以根据情况变更、增减代销机构，并另行公告。

５、基金的最高募集规模

本基金本次募集不设定募集上限，但基金管理人有权根据外汇额度的使用情况控制基金认购规模并暂停基金的认购。

６、基金份额发售面值、认购价格、费用及基金认购份额的计算

（１）基金份额发售面值：１．００元人民币

（２）基金份额认购价格：１．００元人民币

（３）认购费用

本基金采用金额认购方法，认购费用以认购金额为基数采用比例费率计算，投资者可选择在认购本基金或赎回本基金时缴纳认购费用。投资者选择在认购时缴纳的称为前端认购费用，投资者选择在赎回时缴纳的称为后端认购费用。

１）前端认购费率如下：

认购金额（Ｍ）（单位：元）	前端认购费率
Ｍ＜１００万	１．２０％
１００万≤Ｍ＜５００万	０．７０％
Ｍ≥５００万	单笔１０００元

２）后端认购费率如下：

持有时间（Ｔ）	后端认购费率
Ｔ＜１年	１．６０％
１年≤Ｔ＜２年	１．２０％
２年≤Ｔ＜３年	０．８０％
３年≤Ｔ＜４年	０．４０％
Ｔ≥４年	０

注：上表中，１年以３６５天计算。

基金认购费用不列入基金财产，主要用于基金的市场推广、销售和注册登记等募集期间发生的各项费用。

（４）认购份额的计算

１）投资者选取前端费用方式认购的，前端费用类别下的认购份额的计算方法如下：

净认购金额＝认购金额／（１＋认购费率）

认购费用＝认购金额－净认购金额

认购份额＝（净认购金额＋认购利息）／基金份额发售面值

２）投资者选取后端费用方式认购的，后端费用类别下的认购份额的计算方法如下：

认购份额＝（认购金额＋认购利息）／基金份额发售面值

上述计算结果（包括认购份额）以四舍五入的方法保留小数点后两位，由此产生的误差计入基金财产。

例一：某投资者投资１０万元认购本基金，如果其选择缴纳前端认购费用，对应认购费率为１．２０％，假设该笔认购产生利息５０元，则其可得到的认购份额为：

净认购金额＝１００，０００／（１＋１．２０％）＝９８，８１４．２３元

认购费用＝１００，０００－９８，８１４．２３＝１，１８５．７７元

认购份额＝（９８，８１４．２３＋５０）／１．００＝９８，８６４．２３份

例二：某投资者投资１０万元认购本基金，如果其选择缴纳后端认购费用，假设该笔认购产生利息５０元，则其可得到的认购份额为：

认购份额＝（１００，０００＋５０）／１．００＝１００，０５０份

四、基金的认购

１、认购时间安排

本基金发售募集期间每天的具体业务办理时间，由本基金的基金份额发售公告或各销售机构的相关公告或者通知规定。

各个销售机构在本基金发售募集期内对于机构或个人的每天具体业务办理时间可能不同，若本招募说明书或份额发售公告没有明确规定，则由各销售机构自行决定日常业务办理时间。

２、认购手续

基金投资者欲认购本基金，需开立基金管理人的基金账户，若已经在基金管理人处开立基金账户，则不需要再次办理开户手续，发售期内基金销售网点同时为基金投资者办理开户和认购手续。

在发售期间，基金投资者应按照基金销售机构的规定，到相应的基金销售网点填写认购申请书，并足额缴纳认购款。

３、认购的方式及确认

基金投资者认购前，需按基金销售机构规定的方式全额缴款；基金募集期内，基金投资者可多次认购基金份额，已申请的认购在募集期内不允许撤销；募集期间不设置基金投资者单个账户最高认购金额限制。

基金销售机构认购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到认购申请。认购的确认以基金注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。

投资者可在其认购后的两个工作日后通过基金管理人的客户服务电话或其认购网点查询申请有效性确认情况。注册登记机构对申请有效性的确认仅代表确实接受了投资者的认购申请，认购申请的成功确认应以注册登记机构在本基金募集结束后的登记确认结果为准。投资者可以在基金合同生效后到各销售网点或以其规定的其他合法方式查询最终确认情况。投资者本人应主动查询认购申请的确认结果。

４、认购的限额

投资者通过代理销售机构和直销机构网上直销认购本基金，单笔最低认购金额（含认购费）为１，０００ 元，投资者追加认购时最低认购限额及投资金额级差详见各代销机构网点公告；通过直销机构直销柜台认购本基金，单笔最低认购金额（含认购费）为１０万元，追加认购单笔最低金额（含认购费）为１０万元。本基金对单个基金份额持有人不设置最高认购金额和基金份额持有上限的限制。

基金管理人可根据有关法律法规的规定和市场情况，调整认购的数额限制，基金管理人最迟于调整前２日在至少一种指定媒体上予以公告。

５、募集资金利息的处理方式

认购款项在基金合同生效前产生的利息将折合成基金份额，归基金份额持有人所有。认购利息以基金注册登记机构的记录为准。

６、基金募集期间募集的资金将存入专门账户。

第八部分 基金合同的生效

一、基金合同生效的条件

本基金自基金份额发售之日起３个月内，在基金募集份额总额不少于２亿份，基金募集金额不少于２亿元人民币且基金认购户数不少于２００户的条件下，基金管理人依据法律法规及招募说明书可以决定停止基金发售，并在１０日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起１０日内，向中国证监会办理基金备案手续。

基金募集达到基金备案条件的，自基金管理人办理完毕基金备案手续并取得中国证监会书面确认之日起，《基金合同》生效；否则《基金合同》不生效。基金管理人在收到中国证监会确认文件的次日对《基金合同》生效事宜予以公告。基金管理人应将基金募集期间募集的资金存入专门账户。

《基金合同》生效时，认购款项在募集期内产生的利息将折合成基金份额归投资者所有。

二、基金合同不能生效时募集资金的处理方式

如果《基金合同》不能生效，基金管理人应当承担下列责任：

１、以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；

２、在基金募集期限届满后３０日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行同期活期存款利息。

三、基金存续期内的基金份额持有人数量和资产规模

《基金合同》生效后，基金份额持有人数量不满２００人或者基金资产净值低于５，０００万元的，基金管理人应当及时报告中国证监会；连续２０个工作日出现前述情形的，基金管理人应当向中国证监会说明原因并报送解决方案。

法律法规另有规定时，从其规定。

第九部分 基金份额的申购和赎回

一、申购和赎回场所

本基金的销售机构包括基金管理人和基金管理人委托的代销机构。

基金投资者应当在销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金份额的申购与赎回。基金管理人可根据情况变更或增减基金代销机构，并予以公告。销售机构可以酌情增加或减少其销售网点、变更营业场所。

二、申购和赎回的开放日及时间

本基金的申购、赎回自基金合同生效后不超过３个月的时间内开始办理，本基金在开放申购业务的同时开放定期定额投资计划，基金管理人应在开始办理申购赎回的具体日期前２个工作日在至少一家指定媒体及基金管理人互联网网站（以下简称“网站”）公告。

申购和赎回的开放日为上海和深圳证券交易所交易日（基金管理人公告暂停申购或赎回时除外），但本基金投资的主要市场因节假日而休市的日期除外。本基金目前投资的主要市场有美国主要证券交易所、香港联合交易所、澳大利亚证券交易所、台湾证券交易所、日本证券交易所和新加坡证券交易所等。若本基金投资的主要市场发生变更，将在招募说明书（更新）中进行列示。投资者应当在开放日的开放时间办理申购和赎回申请。

基金管理人可与销售机构约定，在开放日的其他时间受理投资者的申购、赎回申请，但是对于投资者在非开放时间提出的申购、赎回申请，其基金份额申购、赎回价格为下次办理基金份额申购、赎回时间所在开放日的价格。

若出现新的证券交易市场或交易所交易时间更改或实际情况需要，基金管理人可对申购、赎回时间进行调整，但此项调整应在实施日２日前在指定媒体公告。

三、申购和赎回的原则

１、“未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日收市后计算的基金份额净值为基准进行计算；

２、“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

３、当日的申购与赎回申请可以在基金管理人规定的时间以内撤销；

４、先进先出原则，即基金份额持有人在赎回基金份额，基金管理人对该基金份额持有人的基金份额进行赎回处理时，认购、申购确认日期在先的基金份额先赎回，认购、申购确认日期在后的基金份额后赎回，以确定所适用的赎回费率；

５、基金管理人可根据基金运作的实际情况并在不影响基金份额持有人实质利益的前提下调整上述原则。基金管理人必须在新规则开始实施前按照《信息披露办法》的有关规定在指定报刊和网站等媒介上公告。

四、申购和赎回的程序

１、申购和赎回的申请方式

基金投资者必须根据基金销售机构规定的程序，在开放日的业务办理时间向基金销售机构提出申购或赎回的申请。

投资者在申购本基金时须按销售机构规定的方式备足申购资金，投资者在提交赎回申请时，必须有足够的基金份额余额，否则所提交的申购、赎回的申请无效而不予成交。

２、申购和赎回申请的确认

Ｔ日规定时间受理的申请，正常情况下，基金注册登记机构在Ｔ＋２日内为投资者对该交易的有效性进行确认，在Ｔ＋３日后（包括该日）投资者可向销售机构或以销售机构规定的其他方式查询申购与赎回的成交情况。基金销售机构对投资者申购申请的受理并不代表该申请一定成功，而仅代表销售机构确实接收到申购申请。申购申请的确认以注册登记机构或基金管理人的确认结果为准。

３、申购和赎回的款项支付

申购采用全额缴款方式，若申购资金在规定时间内未全额到账则申购不成功，若申购不成功或无效，申购款项将退回投资者账户。

投资者Ｔ日赎回申请成功后，基金管理人将通过基金注册登记机构及其相关基金销售机构在Ｔ＋１０日内将赎回款项划往基金份额持有人账户，但中国证监会另有规定除外；如基金投资所处的主要市场休市时，赎回款项支付的时间将相应调整（基金投资所处的主要市场详见《招募说明书》）。在发生巨额赎回的情形时，款项的支付办法参照《基金合同》的有关条款处理。

五、申购和赎回的数额和价格

１、申购金额、赎回份额及余额的处理方式

（１）投资者通过代销机构和直销机构网上直销申购本基金，单笔最低申购金额（含申购费）为人民币１０００元，投资者追加申购时最低申购限额及投资金额级差详见各代销机构网点公告。机构投资者通过直销机构直销柜台申购本基金，单笔最低申购金额（含申购费）为１０万元，追加申购单笔最低金额（含申购费）为１０万元；

（２）投资者可将其持有的全部或部分基金份额赎回，本基金不设最低赎回份额和最低持有份额限制；

（３）基金管理人可根据市场情况，调整申购、赎回份额的数量限制，调整前的２个工作日基金管理人必须在指定媒体上刊登公告；

（４）申购份额及余额的处理方式：本基金的申购有效份额为按实际确认的申购金额在扣除相应的费用后，以当日基金份额净值为基准计算并保留小数点后两位，小数点两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

（５）赎回金额的处理方式：本基金的赎回金额按实际确认的有效赎回份额乘以当日基金份额净值并扣除相应的费用。计算结果保留小数点后两位，小数点两位以后的部分四舍五入，由此产生的误差计入基金财产。

２、申购赎回费率

（１）申购费率

本基金的申购费用由基金申购人承担，不列入基金财产，主要用于本基金的市场推广、销售、注册登记等各项费用。

本基金对申购设置级差费率。投资者在一天之内如果有多笔申购，适用费率按单笔分别计算。具体费率如下：

前端申购费率：

持有时间（Ｔ）	前端申购费率
Ｍ＜１００万	１．５０％
１００万≤Ｍ＜５００万	１．００％
Ｍ≥５００万	单笔１０００元

后端申购费率：

持有时间（Ｔ）	后端申购费率
Ｔ＜１年	１．８０％
１年≤Ｔ＜２年	１．３５％
２年≤Ｔ＜３年	０．９０％
３年≤Ｔ＜４年	０．４５％
Ｔ≥４年	０

注：上表中，１年以３６５天计算。

（２）本基金的赎回费率

持有时间（Ｔ）	赎回费率
Ｔ＜１年	０．５０％
１年≤Ｔ＜２年	０．２５％
Ｔ≥２年	０

注：上表中，１年以３６５天计算。

本基金的赎回费用由赎回基金份额的基金份额持有人承担，赎回费总金额的２５％归基金财产所有，其余部分用于支付市场推广费用、注册登记费和其他必要的手续费。

基金管理人可以在法律法规和基金合同规定范围内调整申购费率和赎回费率。费率如发生变更，基金管理人应在调整实施日前２个工作日在至少一家指定媒体及基金管理人网站上刊登公告。

基金管理人可以在不违背法律法规规定及《基金合同》约定的情形下根据市场情况制定基金促销计划，针对特定地域范围、特定行业、特定职业的投资者以及以特定交易方式（如网上交易、电话交易等）等进行基金交易的投资者定期或不定期地开展基金促销活动。在基金促销活动期间，基金管理人可以适当调低基金申购费率和基金赎回费率。

３、申购份额的计算

（１）投资者选择前端费用模式申购的，其申购份额的计算方法如下：

净申购金额＝申购金额／（１＋申购费率）

申购费用＝申购金额－净申购金额

申购份额＝净申购金额／申购日基金份额净值

例：某投资者采用前端费用模式申购本基金６，０００元，基金份额净值为１．２００元，则其获得的基金份额计算如下：

净申购金额＝６，０００／（１＋１．５０％）＝５，９１１．３３元

申购费用＝６，０００－５，９１１．３３＝８８．６７元

申购份额＝５，９１１．３３／１．２００＝４，９２６．１１份

即投资者缴纳申购款６，０００元，获得４，９２６．１１份．本基金的基金份额。

（２）投资者选择后端费用模式申购的，其申购份额的计算方法如下：

申购份额＝申购金额／申购日基金份额净值

例：某投资者采用后端费用模式申购本基金６，０００元，基金份额净值为１．２００元，则其获得的基金份额计算如下：

申购份额＝６，０００／１．２００＝５，０００份

４、赎回金额的计算

（１）投资者在认购（或申购）本基金时选择前端费用方式的，则赎回金额计算方法如下：

赎回总金额＝赎回份数×赎回日基金份额净值

赎回费用＝赎回总金额×赎回费率

净赎回金额＝赎回总金额－赎回费用

例：假定Ｔ日本基金的基金份额净值为１．２００元，投资者赎回其持有的前端费用模式下的１０，０００份基金份额，持有期１０个月，则：

赎回总金额＝１０，０００×１．２００元＝１２，０００元

赎回费用＝１２，０００×０．５０％＝６０元

净赎回金额＝１２，０００－６０＝１１，９４０元

（２）如果投资者在认购本基金时选择交纳后端认购费用，则赎回金额的计算方法如下：

赎回总金额＝赎回份数×赎回日基金份额净值

后端认购费用＝赎回份额×最小值（认购日基金份额净值，赎回日基金份额净值）×对应的后端认购费率

赎回费用＝赎回总金额×赎回费率

净赎回金额＝赎回总金额－后端认购费用－赎回费用

例：假定Ｔ日本基金的基金份额净值为１．２００元，投资者赎回１０，０００份选择缴纳后端认购费用的基金份额，持有期满２年，对应的后端认购费率为０．８０％，则：

赎回总金额＝１０，０００×１．２００元＝１２，０００元

后端认购费用＝１０，０００×１．０００×０．８０％＝８０元

赎回费用＝１２，０００×０＝０元

净赎回金额＝１２，０００－８０－０＝１１，９２０元

（３）如果投资者在申购时选择交纳后端申购费用，则赎回金额的计算方法如下：

赎回总金额＝赎回份数×赎回日基金份额净值

后端申购费用＝赎回份额×最小值（申购日基金份额净值，赎回日基金份额净值）×对应的后端申购费率

赎回费用＝赎回总金额×赎回费率

净赎回金额＝赎回总金额－后端申购费用－赎回费用

例：假定某投资者选择以后端收费方式申请申购，经确认，获得后端费用类别下的基金份额２０，０００份，申购申请当日的基金份额净值为１．２００元。１年后该投资者申请赎回１０，０００份，对应的后端申购费率为１．３５％，赎回当日的基金份额值为１．４００元，该笔赎回扣除的赎回费用、后端申购费用和获得的赎回金额计算如下：

赎回总金额＝１０，０００×１．４００＝１４，０００元

后端申购费用＝１０，０００×１．２００×１．３５％＝１６２元

赎回费用＝１４，０００×０．２５％＝３５元

净赎回金额＝１４，０００－１６２－３５＝１３，８０３元

５、基金份额净值的计算公式

基金份额净值＝（基金总资产－基金总负债）／已售出的基金份额总数

本基金每个工作日公告基金份额净值，当日基金份额净值在当天收市后计算，并在下一工作日公告。遇特殊情况，经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告，并报中国证监会备案。

六、申购和赎回的注册登记

投资者申购基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋２日为投资者登记权益并办理注册登记手续，投资者自Ｔ＋３日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。

投资者赎回基金成功后，基金注册登记机构在Ｔ＋２日为投资者办理扣除权益的注册登记手续。

基金管理人可以在法律法规允许的范围内，依法对上述注册登记办理时间进行调整，并最迟于开始实施前２个工作日在指定报刊和网站等媒介上公告。

七、拒绝或暂停申购的情形及处理方式

除非出现如下情形，基金管理人不得暂停或拒绝基金投资者的申购申请：

１、不可抗力的原因导致基金无法正常运作；

２、本基金进行交易的主要证券交易市场或外汇市场交易时间非正常停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

３、本基金投资的主要证券交易市场或外汇市场的公众节假日，并可能影响本基金正常估值时；

４、本基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，继续接受申购可能会影响或损害其他基金份额持有人利益时；

５、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或注册登记机构因技术保障或人员伤亡导致基金销售系统或基金注册登记系统或基金会计系统无法正常运行；

６、基金资产规模过大，使基金管理人无法找到合适的投资品种，或可能对基金业绩产生负面影响，从而损害现有基金份额持有人的利益；

７、基金资产规模或者份额数量达到了基金管理人规定的上限（基金管理人可根据外管局的审批及市场情况进行调整）；

８、基金管理人认为会有损于现有基金份额持有人利益的某笔申购；

９、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

１０、法律法规规定或中国证监会认定的其他可暂停申购的情形。

发生上述情形之一的，申购款项将全额退还投资者。发生上述１到７项，第９项和第１０项暂停申购情形时，基金管理人应当在至少一家指定媒体刊登暂停申购公告。

在暂停申购的情况消除时，基金管理人应及时恢复申购业务的办理，并依照有关规定在指定媒体公告。

八、暂停赎回或延续支付赎回款项的情形及处理方式

除非出现如下情形，基金管理人不得拒绝接受或暂停基金份额持有人的赎回申请或者延缓支付赎回款项：

１、不可抗力的原因导致基金管理人不能支付赎回款项；

２、证券交易场所依法决定临时停市，导致基金管理人无法计算当日基金资产净值；

３、 因市场剧烈波动或其他原因而出现连续２个或２个以上开放日巨额赎回，导致本基金的现金支付出现困难；

４、基金投资所处的主要市场或外汇市场休市时；

５、本基金的资产组合中的重要部分发生暂停交易或其他重大事件，继续接受赎回可能会影响或损害其他基金份额持有人利益时；

６、基金管理人、基金托管人、基金销售机构或注册登记机构因技术保障或人员伤亡导致基金销售系统或基金注册登记系统或基金会计系统无法正常运行时；

７、发生本基金合同规定的暂停基金资产估值情况；

８、法律法规规定或中国证监会认定的其他情形。

发生上述情形之一的，基金管理人应在当日立即向中国证监会备案。已接受的赎回申请，基金管理人将足额支付；如暂时不能足额支付的，可延期支付部分赎回款项，按每个赎回申请人已被接受的赎回申请量占已接受赎回申请总量的比例分配给赎回申请人，未支付部分由基金管理人按照发生的情况制定相应的处理办法在后续开放日予以支付。

同时，在出现上述第３款的情形时，对已接受的赎回申请可延期支付赎回款项，最长不超过２０个工作日，并在至少一家指定媒体公告。投资者在申请赎回时可事先选择将当日可能未获受理部分予以撤销。

暂停基金的赎回，基金管理人应及时在至少一家指定媒体刊登暂停赎回公告。

在暂停赎回的情况消除时，基金管理人应及时恢复赎回业务的办理，并依照有关规定在至少一家指定媒体上公告。

九、巨额赎回的情形及处理方式

１、巨额赎回的认定

本基金单个开放日，基金净赎回申请（赎回申请总数加上基金转换中转出申请份额总数后扣除申购申请总数及基金转换中转入申请份额总数后的余额）超过上一日基金总份额的１０％时，即认为发生了巨额赎回。

２、巨额赎回的处理方式

当出现巨额赎回时，基金管理人可以根据本基金当时的资产组合状况决定全额赎回或部分顺延赎回。

（１）全额赎回：当基金管理人认为有能力支付投资者的全部赎回申请时，按正常赎回程序执行。

（２）部分顺延赎回：当基金管理人认为支付投资者的赎回申请有困难或认为支付投资者的赎回申请可能会对基金的资产净值造成较大波动时，基金管理人在当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的１０％的前提下，对其余赎回申请延期予以办理。对于单个基金份额持有人的赎回申请，应当按照其申请赎回份额占当日申请赎回总份额的比例，确定该单个基金份额持有人当日办理的赎回份额；投资者未能赎回部分，除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获办理部分予以撤销外，延迟至下一个开放日办理，赎回价格为下一个开放日的价格。依照上述规定转入下一个开放日的赎回不享有赎回优先权，并以此类推，直到全部赎回为止。部分顺延赎回不受单笔赎回最低份额的限制。

（３）巨额赎回的公告：当发生巨额赎回并顺延赎回时，基金管理人应在２日内通过指定媒体及基金管理人的公司网站或代销机构的网点刊登公告，并在公开披露日向中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。同时以邮寄、传真或《招募说明书》规定的其他方式通知基金份额持有人，并说明有关处理方法。

本基金连续２个开放日以上发生巨额赎回，如基金管理人认为有必要，可暂停接受赎回申请；已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项，但不得超过２０个工作日，并应当在至少一家指定媒体公告。

十、重新开放申购或赎回的公告

如果发生暂停的时间为一天，基金管理人应于重新开放日在至少一家指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告并公布最近一个开放日的基金份额净值。

如果发生暂停的时间超过一天但少于两周，暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２个工作日在至少一家指定媒体刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开始办理申购或赎回的开放日公告最近一个工作日的基金份额净值。

如果发生暂停的时间超过两周，暂停期间，基金管理人应每两周至少重复刊登暂停公告一次。暂停结束基金重新开放申购或赎回时，基金管理人应提前２个工作日在至少一家指定媒体连续刊登基金重新开放申购或赎回的公告，并在重新开放申购或赎回日公告最近一个工作日的基金份额净值。

十一、基金的转换

为方便基金份额持有人，未来在各项技术条件和准备完备的情况下，投资者可以依照基金管理人的有关规定选择在本基金和基金管理人管理的其他基金之间进行基金转换。基金转换的数额限制、转换费率等具体规定可以由基金管理人届时另行规定并公告。

十二、转托管

本基金目前实行份额托管的交易制度。投资者可将所持有的基金份额从一个交易账户转入另一个交易账户进行交易。具体办理方法参照《业务规则》的有关规定以及基金代销机构的业务规则。

十三、定期定额投资计划

基金管理人可以为投资者办理定期定额投资计划，具体规则由基金管理人在届时发布公告或更新的招募说明书中确定。

十四、基金的非交易过户

非交易过户是指不采用申购、赎回等基金交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为。

基金注册登记机构只受理继承、捐赠、司法强制执行和经注册登记机构认可的其他情况下的非交易过户。其中，“继承”指基金份额持有人死亡，其持有的基金份额由其合法的继承人继承；“捐赠”指基金份额持有人将其合法持有的基金份额捐赠给福利性质的基金会或社会团体的情形；“司法强制执行”是指司法机构依据生效司法文书将基金份额持有人持有的基金份额强制划转给其他自然人、法人、社会团体或其他组织。无论在上述何种情况下，接受划转的主体应符合相关法律法规和《基金合同》规定的持有本基金份额的投资者的条件。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关资料。

基金注册登记机构或经基金管理人授权的销售机构受理上述情况下的非交易过户，其他销售机构不得办理该项业务。

对于符合条件的非交易过户申请按《业务规则》的有关规定办理。

十五、基金的冻结与解冻

基金注册登记机构只受理国家有权机关依法要求的基金份额的冻结与解冻以及注册登记机构认可的其他情况下的冻结与解冻。基金份额被冻结的，被冻结部分产生的权益按照我国法律法规、监管规章以及国家有权机关的要求来决定是否冻结。在国家有权机关作出决定之前，被冻结部分产生的权益先行一并冻结。被冻结部分份额仍然参与收益分配与支付。

第十部分 基金费用与税收

一、基金费用的种类

１、基金的管理费；

２、基金的托管费；

３、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；

４、基金的证券交易费用及在境外市场的交易、清算、登记等实际发生的费用（ｏｕｔ－ｏｆ－ｐｏｃｋｅｔ ｆｅｅｓ）；

５、基金份额持有人大会费用；

６、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费，税务顾问费等根据有关法律法规、《基金合同》或相应协议的规定，由基金管理人按费用支出金额支付，列入或摊入当期基金费用；

７、基金依照有关法律法规应当缴纳的，购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利息及费用）（简称“税收”）；

８、代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用；

９、基金的银行汇划费用；

１０、与基金有关的诉讼、追索费用；

１１、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

本基金终止清算时所发生费用，按实际支出额从基金财产总值中扣除。

二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式

１、基金的管理费

基金的管理费包含基金管理人的管理费和境外投资顾问的投资顾问费两部分，其中境外投资顾问的投资顾问费在境外投资顾问与基金管理人签订的《顾问协议》中进行约定。

本基金的管理费按前一日基金资产净值１．８％的年费率计提。计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×１．８％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金的管理费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金的管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前５个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。

２、基金的托管费

本基金托管费自基金合同生效日起，按如下方法进行计提。本基金的托管费按前一日基金资产净值的０．３５％的年费率计提。托管费的计算方法如下：

Ｈ＝Ｅ×０．３５％÷当年天数

Ｈ为每日应计提的基金托管费

Ｅ为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前５个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。

上述“一、基金费用的种类”中第３－１１项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入或摊入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。

三、不列入基金费用的项目

下列费用不列入基金费用：

１、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；

２、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；

３、《基金合同》生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费用等费用；

４、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。

四、费用调整

基金管理人和基金托管人协商一致后，可根据基金发展情况调整基金管理费率、基金托管费率等相关费率。

调高基金管理费率和基金托管费率，须召开基金份额持有人大会审议，除非基金合同、相关法律法规或监管机构另有规定；调低基金管理费率和基金托管费率，无须召开基金份额持有人大会。

基金管理人必须最迟于新的费率实施日前２个工作日在指定报刊和网站等媒介上公告，并在公告日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

五、基金税收

本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按各个国家税收法律、法规执行。

第十一部分 基金的财产

一、基金资产总值

基金资产总值是指购买的各类证券及票据价值、银行存款本息和基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

其构成主要有：

１、银行存款及其应计利息；

２、清算备付金及其应计利息；

３、根据有关规定缴纳的保证金及其应收利息；

４、应收证券交易清算款；

５、应收申购款；

６、基金投资及收益以及估值调整；

７、股票投资及其估值调整；

８、债券投资及其估值调整和应计利息；

９、其他投资及其估值调整；

１０、其他资产等。

二、基金资产净值

基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。

三、基金财产的账户

本基金根据相关法律法规开立基金资金账户以及证券账户。开立的基金专用账户与基金管理人、基金托管人、境外托管人、境外投资顾问、基金代销机构和基金注册登记机构自有的财产账户以及其他基金财产账户相独立。

四、基金财产的保管和处分

本基金财产独立于基金管理人、基金托管人的财产，并由基金托管人保管。基金管理人、基金托管人不得将基金财产归入其固有财产；基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产。基金管理人、基金托管人、基金注册登记机构和基金代销机构以其自有的财产承担其自身的法律责任，其债权人不得对本基金财产行使请求冻结、扣押或其他权利。基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。除依法律法规和《基金合同》的规定处分外，基金财产不得被处分。

基金管理人管理运作基金财产所产生的债权，不得与其固有资产产生的债务相互抵消；基金管理人管理运作不同基金的基金财产所产生的债权债务不得相互抵消。

在符合本合同和托管协议有关资产保管的要求下，对境外托管人的破产而产生的损失，基金托管人应采取措施进行追偿，基金管理人配合基金托管人进行追偿。基金托管人存在故意或过失行为的，应承担赔偿责任。

基金管理人和基金托管人可将其义务委托第三方，并对第三方处理有关本基金事务的行为承担责任。

除非基金管理人、基金托管人及其境外托管人存在过失、疏忽、欺诈或故意不当行为，基金管理人、基金托管人将不保证托管人或境外托管人所接收基金财产中的证券的所有权、合法性或真实性（包括是否以良好形式转让）。

第十二部分 基金资产的估值

一、估值目的

基金资产估值的目的是客观、准确地反映基金资产是否保值、增值，依据经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金申购与赎回价格的基础。

二、估值日

本基金的估值日为本基金的开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日。

三、估值方法

１、证券交易所上市的有价证券的估值

（１）交易所上市的有价证券（包括股票、权证、存托凭证、基金等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价（收盘价）估值。

（２）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值。交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。

２、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理

（１）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值；

（２）首次公开发行未上市的股票、债券和权证等按成本估值。

３、因持有股票而享有的配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，若配股权证可以在交易所交易，则按照１中确定的方法进行估值；不能在交易所交易的配股权证，如果收盘价高于配股价，则按收盘价和配股价的差额进行估值，如果收盘价低于或等于配股价，则估值为零。

４、对于非上市证券，采用公允价值进行估值，具体可采用行业通用权威的报价系统提供的报价进行估值。

５、开放式基金的估值以其在估值日公布的净值进行估值，开放式基金未公布估值日的净值的，以估值日前最新的净值进行估值。

６、外汇汇率

（１）估值计算中涉及美元、港币、日元、欧元、英镑等五种主要货币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与主要货币的中间价。

（２）其他货币采用美元作为中间货币进行换算，与美元的汇率则以估值日彭博伦敦时间１６：００ （或能够取到的离１６：００最近时点）报价数据为准。

若无法取得上述汇率价格信息时，以托管银行中国工商银行或境外托管人所提供的合理公开外汇市场交易价格为准。

７、在任何情况下，基金管理人如果采用本项１－６中规定的方法对基金资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。

８、对于按照中国法律法规和基金投资所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金实际支付日进行相应的估值调整。

９、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。

根据《基金法》，基金管理人计算并公告基金资产净值，基金托管人复核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。

四、估值对象

本基金所拥有的各类有价证券。

五、估值程序

基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人完成估值后，将估值结果加盖业务公章以书面形式或者双方认可的其他形式送至基金托管人，基金托管人按法律法规、《基金合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，复核无误后在基金管理人传真的书面估值结果上加盖业务公章或者双方认可的其他形式返回给基金管理人；月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。

在法律法规和中国证监会允许的情况下，基金管理人与基金托管人可以各自委托第三方机构进行基金资产估值，但不改变基金管理人与基金托管人对基金资产估值各自承担的责任。

六、基金份额净值的确认和估值错误的处理

基金份额净值的计算保留到小数点后３位，小数点后第４位四舍五入。当基金估值出现影响基金份额净值的错误时，基金管理人应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；估值错误偏差达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。因基金估值错误给投资者造成损失的，应先由基金管理人承担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿。

关于差错处理，本合同的当事人按照以下约定处理：

１、差错类型

本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注册登记机构、或代理销售机构、或投资者自身的过错造成差错，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予赔偿承担赔偿责任。

上述差错的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等；对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不能预见、不能避免、并不能克服的客观情况，按下列有关不可抗力的约定处理。

由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。

２、差错处理原则

因基金估值错误给投资者造成损失，在基金管理人可承担的范围内应先由基金管理人承担，基金管理人对不应由其承担的责任，有权根据过错原则，向过错人追偿，本协议的当事人应将按照以下约定处理。

（１）差错已发生，但尚未给当事人造成损失时，差错责任方应及时协调各方，及时进行更正，因更正差错发生的费用由差错责任方承担；由于差错责任方未及时更正已产生的差错，给当事人造成损失的由差错责任方承担；若差错责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则该当事人应当承担相应赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保差错已得到更正。

（２）差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对差错的有关直接当事人负责，不对第三方负责。

（３）因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责，如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则差错责任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方。

（４）差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式。

（５）差错责任方拒绝进行赔偿时，如果因基金管理人过错造成基金资产损失时，基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿，如果因基金托管人过错造成基金资产损失时，基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金资产的损失，并拒绝进行赔偿时，由基金管理人负责向差错方追偿。

（６）如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿，并且依据法律法规、《基金合同》或其它规定，基金管理人自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任，则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索，并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失。

（７）由于证券交易所、交易市场及登记结算公司及数据供应商发送的数据错误，券商或交易对家的成交回报错误或延误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

（８）按法律法规规定的其他原则处理差错。

３、差错处理程序

差错被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下：

（１）查明差错发生的原因，列明所有的当事人，并根据差错发生的原因确定差错的责任方；

（２）根据差错处理原则或当事人协商的方法对因差错造成的损失进行评估；

（３）根据差错处理原则或当事人协商的方法由差错的责任方进行更正和赔偿损失；

（４）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构的交易数据的，由基金注册登记机构进行更正，并就差错的更正向有关当事人进行确认；

（５）基金管理人及基金托管人基金份额净值计算错误偏差达到基金份额净值的０．５％时，基金管理人应当公告并报中国证监会备案。

七、暂停估值的情形

１、基金投资所涉及的主要证券交易所、市场或外汇市场遇法定节假日或因其他原因暂停交易时；

２、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时；

３、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资者的利益，已决定延迟估值；

４、出现会导致基金管理人不能出售或无法评估基金资产的紧急情况；

５、中国证监会认定的其他情形。

八、特殊情形的处理

１、基金管理人按估值方法的第７项进行估值时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理；

２、由于证券交易所、登记结算公司或指数公司发送的数据错误，或由于其他不可抗力原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。

第十三部分 基金的收益分配

一、基金利润的构成

基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。

二、基金可供分配利润

基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。

三、基金收益分配原则

１、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为１２次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的６０％，若《基金合同》生效不满３个月可不进行收益分配；

２、若截至每季度末，在符合基金分红条件的前提下且每份基金份额的可供分配利润大于０．００１元且没有进行过当季度的收益分配（以收益分配基准日所在期间为准），则应于该季度结束后１５个工作日内就可供分配利润实施收益分配；

３、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准；

４、每一基金份额享有同等分配权；

５、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。

四、收益分配方案

基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。

五、收益分配方案的确定、公告与实施

本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在２日内在指定媒体公告并报中国证监会备案。

基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过１５个工作日。

六、基金收益分配中发生的费用

基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方法，依照《业务规则》执行。

第十四部分 基金的会计与审计

一、基金会计政策

１、基金管理人为本基金的基金会计责任方；

２、基金的会计年度为公历年度的１月１日至１２月３１日；

３、基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

４、会计制度执行国家有关会计制度；

５、本基金独立建账、独立核算；

６、基金管理人及基金托管人各自保留完整的会计账目、凭证并进行日常的会计核算，基金管理人按照有关规定编制基金会计报表；

７、基金托管人与基金管理人按双方约定的时间就基金的会计核算、报表编制等进行核对。

二、基金的年度审计

１、基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计；

２、会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人和基金托管人同意；

３、基金管理人认为有充足理由更换会计师事务所，须通报基金托管人。更换会计师事务所需在２日内在在指定报刊和网站等媒介上公告并报中国证监会备案。

第十五部分 基金的信息披露

一、本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、《试行办法》、《通知》、《基金合同》及其他有关规定。

二、信息披露义务人

本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的报刊和基金管理人、基金托管人的互联网网站（以下简称“网站”）等媒介披露，并保证基金投资者能够按照《基金合同》约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

三、本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

１、虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

２、对证券投资业绩进行预测；

３、违规承诺收益或者承担损失；

４、诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构；

５、登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

６、中国证监会禁止的其他行为。

四、本基金公开披露的信息应采用中文文本

如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

五、公开披露的基金信息

公开披露的基金信息包括：

（一）《招募说明书》、《基金合同》、《托管协议》

基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售的３日前，将《招募说明书》、《基金合同》摘要登载在指定媒体；基金管理人、基金托管人应当将《基金合同》、《托管协议》登载在网站上。

１、《招募说明书》应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。《基金合同》生效后，基金管理人在每６个月结束之日起４５日内，更新《招募说明书》并登载在网站上，将更新后的《招募说明书》摘要登载在指定媒体上；基金管理人在公告的１５日前向主要办公场所所在地的中国证监会派出机构报送更新的《招募说明书》，并就有关更新内容提供书面说明。

２、《基金合同》是界定《基金合同》当事人的各项权利、义务关系，明确基金份额持有人大会召开的规则及具体程序，说明基金产品的特性等涉及基金投资者重大利益的事项的法律文件。

３、《托管协议》是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

（二）基金份额发售公告

基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制《发售公告》，并在披露《招募说明书》的当日登载于指定媒体。

（三）《基金合同》生效公告

基金管理人应当在《基金合同》生效的次日在指定媒体登载《基金合同》生效公告。

（四）基金资产净值、基金份额净值

《基金合同》生效后，在开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次基金资产净值和基金份额净值。

在开始办理基金份额申购或者赎回后，基金管理人应当每个估值日后２个工作日内通过网站、基金份额发售网点以及其他媒介，披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值。

基金管理人应当公告半年度和年度最后１个工作日基金资产净值和基金份额净值。基金管理人应当在前款规定的市场交易日的２个工作日内，将基金资产净值、基金份额净值和基金份额累计净值登载在指定媒体。

（五）基金份额申购、赎回价格

基金管理人应当在《基金合同》、《招募说明书》等信息披露文件上载明基金份额申购、赎回价格的计算方式及有关申购、赎回费率，并保证投资者能够在基金份额发售网点查阅或者复制前述信息资料。

（六）基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

基金管理人应当在每年结束之日起９０日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定媒体上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

基金管理人应当在上半年结束之日起６０日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定媒体上。

基金管理人应当在每个季度结束之日起１５个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定媒体上。

《基金合同》生效不足２个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

（七）临时报告

本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在２日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地的中国证监会派出机构备案。

前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

１、基金份额持有人大会的召开；

２、终止《基金合同》；

３、转换基金运作方式；

４、更换基金管理人、基金托管人、境外托管人，更换或撤销境外投资顾问；

５、对基金投资可能产生重大影响的境外投资顾问主要负责人员发生变更；

６、基金管理人、基金托管人、境外托管人或境外投资顾问的法定名称、住所发生变更；

７、基金管理人股东及其出资比例发生变更；

８、基金募集期延长；

９、基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动；

１０、基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十；

１１、基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十；

１２、涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

１３、基金管理人、基金托管人、境外托管人或境外投资顾问受到监管部门的调查；

１４、基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

１５、重大关联交易事项；

１６、基金收益分配事项；

１７、管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

１８、基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五；

１９、基金改聘会计师事务所；

２０、变更基金销售机构；

２１、更换基金注册登记机构；

２２、本基金开始办理申购、赎回；

２３、本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

２４、本基金发生巨额赎回并延期支付；

２５、本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

２６、本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

２７、本基金接受其它币种的认购、申购或赎回；

２８、中国证监会规定的其他事项。

（八）澄清公告

在《基金合同》存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

（九）基金份额持有人大会决议

基金份额持有人大会决定的事项，应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案，并予以公告。召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前４０日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应当履行相关信息披露义务。

（十）中国证监会规定的其他信息。

六、信息披露事务管理

基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。

基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定。

基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和《基金合同》的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金份额净值、基金份额申购赎回价格、基金定期报告和定期更新的《招募说明书》等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。

基金管理人、基金托管人应当在指定媒体中选择披露信息的报刊。

基金管理人、基金托管人除依法在指定媒体披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定媒体披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

七、信息披露文件的存放与查阅

《招募说明书》公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和基金销售机构的住所，供公众查阅、复制。

基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，以供公众查阅、复制。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。

第十六部分 基金合同的变更、终止与基金财产的清算

一、《基金合同》的变更

１、以下变更《基金合同》的事项应经基金份额持有人大会决议通过：

（１）更换基金管理人；

（２）更换基金托管人；

（３）转换基金运作方式；

（４）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准。

（５）变更基金类别；

（６）本基金与其他基金的合并；

（７）变更基金投资目标、范围或策略（法律法规和中国证监会另有规定的除外）；

（８）变更基金份额持有人大会程序；

（９）对基金当事人权利和义务产生重大影响的其他事项。

但出现下列情况时，可不经基金份额持有人大会决议，由基金管理人和基金托管人同意后变更并公告，并报中国证监会备案：

（１）调低基金管理费、基金托管费；

（２）法律法规要求增加的基金费用的收取；

（３）在《基金合同》规定的范围内变更本基金的申购费率、降低赎回费率；

（４）因相应的法律法规发生变动而应当对《基金合同》进行修改；

（５）《基金合同》的修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响或修改不涉及《基金合同》当事人权利义务关系发生变化；

（６）除按照法律法规和《基金合同》规定应当召开基金份额持有人大会的以外的其他情形。

２、关于《基金合同》变更的基金份额持有人大会决议经中国证监会核准生效后方可执行，自决议生效之日起在指定报刊和网站等媒介上公告。

二、《基金合同》的终止

有下列情形之一的，《基金合同》应当终止：

１、基金份额持有人大会决定终止的；

２、基金管理人、基金托管人职责终止，在６个月内没有新基金管理人、新基金托管人承接的；

３、《基金合同》约定的其他情形；

４、相关法律法规和中国证监会规定的其他情况。

三、基金财产的清算

１、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起３０个工作日内成立基金财产清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。

２、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管人、具有从事证券相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。

３、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。

４、基金财产清算程序：

（１）《基金合同》终止后，由基金财产清算小组统一接管基金财产；

（２）对基金财产和债权债务进行清理和确认；

（３）对基金财产进行估值和变现；

（４）制作清算报告；

（５）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报告出具法律意见书；

（６）将清算报告报中国证监会备案并公告。

（７）对基金剩余财产进行分配。

５、基金财产清算的期限为６个月。

四、清算费用

清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。

五、基金财产清算剩余资产的分配

依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。

六、基金财产清算的公告

清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会备案并公告。基金财产清算公告于《基金合同》终止并报中国证监会备案后５个工作日内由基金财产清算小组进行公告。

七、基金财产清算账册及文件的保存

基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存１５年以上。

第十七部分 基金托管人

一、基金托管人概况

１、基金托管人基本情况

名称：中国工商银行股份有限公司

注册地址：北京市西城区复兴门内大街５５号

成立时间：１９８４年１月１日

法定代表人：姜建清

注册资本：人民币３４９，０１８，５４５，８２７元

联系电话：０１０－６６１０５７９９

联系人：赵会军

２、主要人员情况

截至２０１２年９月末，中国工商银行资产托管部共有员工１６１人，平均年龄３０岁，９５％以上员工拥有大学本科以上学历，高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称。

３、基金托管业务经营情况

作为中国大陆托管服务的先行者，中国工商银行自１９９８年在国内首家提供托管服务以来，秉承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨，依靠严密科学的风险管理和内部控制体系、规范的管理模式、先进的营运系统和专业的服务团队，严格履行资产托管人职责，为境内外广大投资者、金融资产管理机构和企业客户提供安全、高效、专业的托管服务，展现优异的市场形象和影响力。建立了国内托管银行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、保险资产、社会保障基金、安心账户资金、企业年金基金、ＱＦＩＩ资产、ＱＤＩＩ资产、股权投资基金、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、商业银行信贷资产证券化、基金公司特定客户资产管理、ＱＤＩＩ专户资产、ＥＳＣＲＯＷ等门类齐全的托管产品体系，同时在国内率先开展绩效评估、风险管理等增值服务，可以为各类客户提供个性化的托管服务。截至２０１２年９月，中国工商银行共托管证券投资基金２６９只，其中封闭式６只，开放式２６３只。自２００３ 年以来，本行连续八年获得香港《亚洲货币》、英国《全球托管人》、香港《财资》、美国《环球金融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权威财经媒体评选的３３项最佳托管银行大奖；是获得奖项最多的国内托管银行，优良的服务品质获得国内外金融领域的持续认可和广泛好评。

二、基金托管人的内部控制制度

中国工商银行资产托管部自成立以来，各项业务飞速发展，始终保持在资产托管行业的优势地位。这些成绩的取得，是与资产托管部“一手抓业务拓展，一手抓内控建设”的做法是分不开的。资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作，在积极拓展各项托管业务的同时，把加强风险防范和控制的力度，精心培育内控文化，完善风险控制机制，强化业务项目全过程风险管理作为重要工作来做。２００８年，中国工商银行资产托管部再次通过了评估组织内部控制和安全措施是否充分的最权威的国际资格认证ＳＡＳ７０（审计标准第７０ 号）。通过ＳＡＳ７０ 国际专项认证，表明独立第三方对中国工商银行托管服务在风险管理、内部控制方面的健全性和有效性的全面认可。也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨，达到国际先进水平。目前，已经启动ＳＡＳ７０ 审计年度化、常规化的项目。

１、内部风险控制目标

保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，强化和建立守法经营、规范运作的经营思想和经营风格，形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护持有人的权益；保障资产托管业务安全、有效、稳健运行。

２、内部风险控制组织结构

中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门（内控合规部、内部审计局）、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成。总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策，对各业务部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作的内部风险控制处，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下，依照有关法律规章，对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施。

３、内部风险控制原则

（１）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。

（２）完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

（３）及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度。

（４）审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产和其他委托资产的安全与完整。

（５）有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

（６）独立性原则。资产托管部托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。

４、内部风险控制措施实施

（１）严格的隔离制度。资产托管业务与传统业务实行严格分离，建立了明确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一系列规章制度，并采取了良好的防火墙隔离制度，能够确保资产独立、环境独立、人员独立、业务制度和管理独立、网络独立。

（２）高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理者，要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展，并根据检查情况提出内部控制措施，督促职能管理部门改进。

（３）人事控制。资产托管部严格落实岗位责任制，建立“自控防线”、“互控防线”、“监控防线”三道控制防线，健全绩效考核和激励机制，树立“以人为本”的内控文化，增强员工的责任心和荣誉感，培育团队精神和核心竞争力。并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、签订承诺书，使员工树立风险防范与控制理念。

（４）经营控制。资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务营销活动、处理各项事务，从而有效地控制和配置组织资源，达到资源利用和效益最大化目的。

（５）内部风险管理。资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部风险管理，定期或不定期地对业务运作状况进行检查、监控，指导业务部门进行风险识别、评估，制定并实施风险控制措施，排查风险隐患。

（６）数据安全控制。我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数据传输线路的冗余备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。

（７）应急准备与响应。资产托管业务建立了基于数据、应用、操作、环境四个层面的完备的灾难应急方案，并组织员工定期演练。除了在数据服务端和应用服务端实时同步备份与数据更新外，资产托管部还建立了操作端的异地备份中心，能够确保交易的及时清算和交割，保证业务不中断。

５、资产托管部内部风险控制情况

（１）资产托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下，依照有关法律规章，全面贯彻落实全程监控思想，确保资产托管业务健康、稳定地发展。

（２）完善组织结构，实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共同参与，只有这样，风险控制制度和措施才会全面、有效。资产托管部实施全员风险管理，将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责，通过建立纵向双人制、横向多部门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。

（３）建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设，一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多年努力，资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度，包括：岗位职责、业务操作流程、稽核监察制度、信息披露制度等，覆盖所有部门和岗位，渗透各项业务过程，形成各个业务环节之间的相互制约机制。

（４）内部风险控制始终是托管部工作重点之一，保持与业务发展同等地位。资产托管业务是商业银行新兴的中间业务，资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作，一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作重点。随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题、新情况不断出现，资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线。

三、基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序

根据《基金法》、基金合同、基金托管人与基金管理人签署的《融通丰利四分法证券投资基金托管协议》和有关基金法规的规定，基金托管人对基金的投资对象、基金资产的投资组合比例、基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金费用的支付、基金申购资金的到账和赎回资金的划付、基金收益分配、基金的融资条件等行为的合法性、合规性进行监督和核查，其中对基金的投资监督和检查自本基金合同生效之日开始。

基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、托管协议或有关基金法规规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其过失致使投资者遭受的损失。

基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。

第十八部分 境外托管人

一、基本情况

名称：布朗兄弟哈里曼银行（Ｂｒｏｗｎ Ｂｒｏｔｈｅｒｓ Ｈａｒｒｉｍａｎ ＆ Ｃｏ．）

地址：１４０ Ｂｒｏａｄｗａｙ Ｎｅｗ Ｙｏｒｋ， ＮＹ １０００５

法定代表人：Ｄｏｕｇｌａｓ Ａ． Ｄｏｎａｈｕｅ

组织形式：合伙制公司

存续期间：持续经营

成立于１８１８年的布朗兄弟哈里曼银行（“ＢＢＨ”）是全球领先的托管银行之一。ＢＢＨ自１９２８年起已经开始在美国提供托管服务。 １９６３年，ＢＢＨ开始为客户提供全球托管服务，是首批开展全球托管业务的美国银行之一。目前全球员工约５千人，在全球１６个国家和地区设有分支机构。

ＢＢＨ的惠誉长期评级为Ａ＋，短期评级为Ｆ１，自主评级为Ａ／Ｂ。

二、托管业务及主要人员情况

布朗兄弟哈里曼银行的全球托管业务隶属于本行的投资者服务部。在全球范围内，该部门由本行合伙人Ｗｉｌｌｉａｍ Ｂ． Ｔｙｒｅｅ先生领导。在亚洲，该部门由本行合伙人Ａｎｄｒｅｗ Ｊ． Ｆ． Ｔｕｃｋｅｒ先生领导。

作为一家全球化公司，ＢＢＨ拥有服务全球跨境投资的专长，其全球托管网络覆盖近一百个市场。截至２０１１年１２ 月３１日，托管的资产达到了２．８００万亿美元，其中约百分之七十是跨境投资的资产。亚洲是ＢＢＨ业务增长最快的地区之一。我们投身于亚洲市场，迄今已逾２５年，亚洲服务管理资产为６千亿美元。

投资者服务部是公司最大的业务，拥有近２０００名员工。我们致力为客户提供稳定优质的服务，并根据客户具体需求提供定制化的全面解决方案，真正做到“以客户为中心”。．

由于坚持长期提供优质稳定的客户服务，ＢＢＨ于２０１１年在行业评比中屡获殊荣，包括∶

·在《全球托管行》（Ｇｌｏｂａｌ Ｃｕｓｔｏｄｉａｎ）杂志的“２０１１全球托管业务调查评比”中被评为“全球托管行第二名１”，并在七个类别中获得最高评价，“２０１１代理银行调查”中被评为美国评价最高的代理银行，“２０１１ 年证券借贷调查”在全球类别排名第一的证券借贷机构，”２０１１ 年共同基金管理调查”在八个类别中获得最高评价。

·在《国际托管及基金行政》（Ｉｎｔｅｒｎａｔｉｏｎａｌ Ｃｕｓｔｏｄｙ ａｎｄ Ｆｕｎｄ Ａｄｍｉｎｉｓｔｒａｔｉｏｎ ， ＩＣＦＡ）杂志 “ ２０１１ 年美洲服务供应商奖”中被评为“年度最佳共同基金托管机构” 。

·在《Ｒ＆Ｍ 调查》（Ｒ＆Ｍ Ｓｕｒｖｅｙｓ）的“２０１１ 年全球托管业务调查”中被评为“专业机构”类别第二名（使用 ５ 家以上托管机构的客户）。

·在《全球投资者》（Ｇｌｏｂａｌ Ｉｎｖｅｓｔｏｒ／ｉｓｆ）杂志“２０１１ 年全球托管业务调查”被评为“亚洲托管银行第一名”， 并在全球托管机构中的整体表现（未加权）排名第三，同时在其他两个类别高居第一。以及在“２０１１ 年外汇业务调查”中整体表现（未加权）居冠，并在其他两个类别勇夺第一；

依据已加权与未加权类别的指示性全球分数，因为该报告仍未发布今年的正式排名。

　（下转A28版）